美国公司注册

中国人如何在美国注册公司？你可能觉得在美国注册公司是件复杂的事，其实真没那么难。大多数中国人选择在美国注册公司时，会通过一家“注册代理机构”（Registered Agent Service）来处理。这些机构就像是你在美国的“门面”，用它们的地址作为公司地址，只需几百美元的州政府注册费用，过上几天（大概3-5天），你就能拿到公司的注册证书和相关的法律文件。听起来是不是很简单？但注册之前，有些关于美国的小常识你可得知道。

美国是个联邦制国家，包含50个州（states）和一个联邦特区（District of Columbia, D.C.）。每个州就像一个小王国，有自己的法律体系和政府机构。商业事务也是各管各的，所以说，你在美国注册公司，其实就是在某个州注册公司。就像选个城市开店，你得搞清楚这个州的商业规则和税务政策，这样才能避免踩坑。

用中国思维在美国注册公司？可能要闹笑话

不少中国人在美国注册公司时，带着“国内思维”去操作，结果容易闹出很多误会。比如，美国一些州对公司信息实行“隐私保护”，你在政府网站上查不到公司的负责人或股东信息，这跟国内的企业信用信息公示系统完全不一样。在中国，你轻轻一点就能查到公司的所有人信息、股东占比等等；而在美国，很多州对这些信息可都藏得严严实实，美其名曰保护隐私。

很多人一听到要在美国注册公司，脑海中马上浮现的是飞机票、签证、成堆的文件，以及亲自跑到美国政府部门去排队的画面。其实，这完全是多虑了！注册美国公司就像是在家“躺平”网购一样简单。你不需要去美国，不需要签证，甚至连身份证护照都不需要！只要有网络，一切都能在线搞定。那问题来了：既然人不去美国，甚至连身份证都不提交，那怎么证明这个公司就是我的呢？

答案其实很简单：公司文件和授权签字。当你在美国注册公司时，所有权和管理权是由一系列法律文件来确定的。你会收到公司注册证书、运营协议、股东决议等一系列文件，这些文件上会明确写着谁是公司拥有者、谁有权做出决策。

最重要的还是签名！在美国，签名的效力远远大于国内的公章。谁在这些关键文件上签字，谁就掌握了公司的实际控制权。这些文件一旦签好，就是你的法律凭证。只要妥善保存，未来不论是银行开户、申请贷款，还是进行任何商业操作，拿出这些文件就能证明“公司是我的”。此外，公司成立后，去申请一个联邦税号（EIN），这个税号就像公司的“身份证”，加上公司的注册文件和税号，你的公司身份就更“铁证如山”了。

还有更神奇的地方，美国一些州的税务信息甚至不跟联邦国税局（IRS）共享。州政府收州税，联邦政府收联邦税，两者之间最多合作一下，并不存在谁管谁的关系。说到注销公司，那就更不一样了。在中国，注销公司前必须先去税务部门开“清税证明”；而在美国，州政府可不管你欠不欠联邦税，也不要求你去IRS拿什么证明。这是两个完全不同的游戏规则。

为什么要注册美国公司？

一般来说，注册美国公司最主要的目的就是为了利用美国公司在商业上的各种便利与更低的成本，开展跨境业务，赚取更多的利润。这种商业便利体现在跨境业务的方方面面。举个简单的例子，创建了一个跨境电商独立站来销售产品，为了更便捷、更低成本的收取客户在网站上的付款，通常需要注册一个stripe账号。然而，如果你的公司是一家中国公司。很遗憾，Stripe无法向中国公司提供收款服务。如果坚持要用中国公司，只能寻求一些风险更高、收款费率更贵的渠道，当然，由于缺少便捷的支付工具，也会降低客户付款体验。当然，你也可以选择注册香港公司来申请Stripe，尽管Stripe在香港可以合法经营，然而，由于港币是香港的主要结算币种，默认情况下，收款也是港币，这也意味着你的香港公司可能需要支付更高的收款费率以及货币转换费用，带来种种不便。而美国公司则完全不一样，Stripe本身就是一家总部位于美国加州旧金山的本土的互联网支付处理和金融服务公司。美国公司是其最主要的客户。这也使得美国公司在使用Stripe时，不仅最便捷，而且费率也最低。

注册美国公司有很多好处，能做的事情也非常多，甚至一些原本看似不能的的事情，在美国公司的加持下，也能顺利达成。下面列出了美国公司所拥有的比较普遍的优势。

• 全球声誉和信任：美国作为全球经济的中心，注册美国公司能够提升企业的国际声誉和品牌可信度，使其更容易赢得全球客户、合作伙伴和投资者的信任。
• 资金流动自由：美国没有外汇管制，资金可以自由进出，便于国际贸易和跨境投资。
• 注册便捷：无需美国签证，不需要亲自前往美国，注册流程简单且快速，无注册资本要求，方便非居民创业者。
• 隐私保护：一些州（如怀俄明州、内华达州）允许匿名注册公司，保护股东和董事的隐私，减少身份信息暴露的风险。
• 远程经营：可以在美国境外远程运营美国公司，且若业务收入全部来自美国境外，无需向美国政府缴税。
• 开设美国银行账户：注册美国公司后可以轻松开设美国银行账户，方便跨境电子商务的全球收款和资金流动。
• 获取美国商业信用卡：可以申请到Brex、Mercury等在线银行的商业信用卡，享受各种商业优惠和现金返还政策。
• 跨境电商平台入驻：许多美国本土的跨境电商平台，优先或只接受美国本土公司入驻。
• 享受政策优势：美国公司在一些平台上可以享受到更低的佣金、广告费用折扣等优惠政策，同时降低账号被封的风险。
• 享有国际贸易协议优势：作为美国公司，可以利用美国与其他国家或地区签订的自由贸易协议（比如北美贸易协定），降低关税，简化贸易流程。
• 独特的支付通道：注册美国公司，可以申请一些只面向美国实体开放的支付通道，如Stripe、PayPal Pro等，优化收款流程。
• 行业准入和监管相对宽松：美国的某些行业（如科技、金融科技）相对其他国家监管较宽松，美国企业可以更快速地推出新产品和服务，进行市场测试。
• 服务申请：可以开通许多只限制美国公司才能申请的服务。Brex和Mercury等在线银行和金融服务平台，FedEx和UPS的某些商业账户和服务方案
• L1签证转移民：规模较大的国内公司可以通过控股经营美国公司，为高管申请L1签证，最终转EB-1C类别移民美国。
• 吸引高端人才：美国公司可以更容易通过H-1B签证等途径吸引全球高端技术人才，为公司的创新和技术发展提供支持。
• 更低的融资成本：注册公司更容易获得美国投资者的融资，融资渠道更广，利率更低。
• 降低出口关税：对于出口到美国的企业，美国公司可以降低部分进口关税，简化通关流程。
• 简化美国业务拓展：美国公司可以更轻松地在美国雇佣员工，签订合同，购买保险等，简化在美国本土的业务拓展。
• 技术研发和创新政策支持：美国政府和地方州政府提供大量的科技研发和创新补贴、税收减免等政策支持，帮助科技型的美国公司快速成长。

实际上，以美国公司身份开展跨境业务可以享受到与美国本土企业相同的待遇，进行公平竞争。美国是世界的经济中心、创新中心，拥有全球最好的营商环境。美国的监管环境相对灵活，允许新兴技术和商业模式的发展和迭代。作为世界上最大的单一市场，美国提供了广阔的市场空间，产品和服务可以迅速扩展。

注册美国公司拥有一系列的好处，然而，我们也需要正视其存在的坏处或缺点，尤其对于中国创业者来说。下面列出一些。

税务复杂性：美国的税务体系相对复杂，公司需要了解联邦税、州税、销售税、以及自雇税等多个税种的计算和申报方式，尤其是需要符合美国税法和中美税收协定，增加了税务合规的难度和成本。

合规成本较高：公司需要遵守美国的各类法律法规（如劳动法、消费者保护法、环境法规等），合规成本较高，可能需要聘请专业的律师和会计师，增加运营成本。

文化差异和市场理解不足：中国创业者可能对美国市场的文化、消费者行为和商业惯例不够了解，可能导致市场进入策略的失误。

移民和签证风险：注册美国公司不等于可以轻松获得签证或移民，美国的移民政策复杂多变，可能需要花费大量时间和费用来处理签证问题。

数据隐私和信息安全问题：美国法律要求美国公司遵守严格的数据隐私和安全规定，如《加州消费者隐私法案（CCPA）》和《通用数据保护条例（GDPR）》，违约可能会导致高额罚款。

法律纠纷和诉讼风险高：美国是一个高度诉讼化的社会，企业可能会面临来自客户、员工或合作伙伴的诉讼，法律费用高昂。

运营成本高：在美国开展业务的成本相对较高，包括人工成本、保险费、租金等，可能会比在中国本地运营要高出许多。

汇率波动风险：中国企业通过美国公司运营，需要应对中美汇率波动的风险，这可能影响到利润的稳定性。

注册和维护费用：虽然注册美国公司较为简单，但如果注册在一些维护成本更高的州，比如加州，特许经营税高达800美元/年，每年的州报告和特许经营税等维护费用加起来也是一笔不小的开销。

语言和沟通障碍：需要用英语处理法律文件、财务报告、客户沟通等，这对英语能力较弱的中国企业家来说可能会是个挑战。

文化和法律冲突：美国法律体系与中国法律有很多不同之处，企业需要花费时间去适应和遵守不同的法律和商业文化，增加了经营的复杂性。

美国公司是否值得去注册？

对比了注册美国公司的一些优点和缺点，当思考决定在美国注册公司时，首先要评估这一步骤是否与你的业务目标和需求相符。根据过去几年，我们收到的反馈，相当大的一部分中国创业者是为了注册美国公司而注册美国公司。根据数据统计，超过半数的新注册的美国公司，并没有实际经营，每年进行零申报。一些公司甚至从不进行年报和税务申报。注册美国公司后，不进行税务申报会带来一系列的财务、法律、信誉和移民方面的负面后果。尤其是对于希望未来申请美国签证的中国企业家或创业者来说，及时申报税务和合规经营至关重要，以避免影响未来的签证和移民机会。

尽管拥有美国公司有很多好处，但这也意味着你会投入更多的时间精力，甚至金钱，来为你所管理的美国公司承担相应的法律责任，比如遵守其商业法律、税法和各种合规要求。你需要考虑是否有足够的资源来处理这些额外的行政和合规负担。例如，对于一些复杂的税务规划和报告，聘请具有相关专业知识的会计师或律师是必要的。此外，若你对美国的商业环境不够熟悉，可能还需要投资时间和资金来了解市场，并建立必要的商业网络。

在做出决定之前，你应该进行全面的成本收益分析，考虑到注册和维护公司的直接成本以及潜在的间接成本。这包括但不限于公司注册费、年度州政府费用、潜在的会计和法律服务费用，以及任何相关的商业保险费用。同时，评估这些成本是否能够通过进入美国市场而获得的潜在收益来抵消。

此外，商业策略的适宜性也是一个重要考量。如果你的业务模式依赖于快速反应市场变化，或者要求紧跟科技创新的步伐，美国的企业环境和文化可能会为你提供一个竞争优势。相反，如果你的主要市场和客户基础不在美国，或者你可以通过其他方式有效地服务于这些客户和市场，那么注册美国公司可能不会带来预期的好处。

总的来说，注册美国公司是一个重要的决定，不应该仅仅基于公司注册的便利性或假定的声誉增益或个人喜好来做出。这应该是一个经过细致研究、深思熟虑的商业战略选择，确保这一步能够为你的跨境创业之路带来真正的价值，而非累赘或更多的成本支出。

注册美国公司到底有多难？

美国是一个联邦制国家，由50个州和一个联邦特区（华盛顿特区）组成。每个州都有自己的政府、法律和司法体系，因此各州之间的法律、税收、商业法规和政府服务可能存在显著差异。美国宪法规定了联邦政府的权力范围，同时保留了大量的权力给各州。这种联邦制结构意味着企业在美国注册公司时需要根据具体的商业需求和目标市场选择一个合适的州。每个州的商业法规、税收政策、注册费用、维护成本和注册要求可能不同，通常选择哪个州注册公司会影响到企业的税收负担、合规成本和运营灵活性。因此，很多企业会选择特定州来注册公司，如特拉华州（以其有利的公司法著称）或怀俄明州（以其隐私保护和低费用闻名）。

注册美国公司，更确切一点说，是在美国某一个州注册公司。一般来说，注册美国公司会比人们想象中要简单的多，尤其是在一些商业更友好的州。即使人在国内，足不出户，通过美国的注册人代理服务，快的话，3-5天时间，就能注册好公司。当然，由于每个州的政策不同，也有复杂繁琐的，有的州还要求刊登报纸。比如纽约州要求公司成立后的120天内，在公司注册所在县的两家当地报纸上刊登公告。一份日报一份周报。

需要注意的是，美国注册公司跟中国国内注册公司有很大区别。通常在国内注册公司，会有注册资金要求（认缴），会有公章、合同章、财务章、法人章的刻章要求。要有注册地址，这个地址通常需要提供租赁合同和房屋产权证明。如果是社区住房，有的还会被要求到居委会开不扰民证明。完成注册后，你会拿到一份营业执照正本和副本、一堆公章。

而美国公司要比中国公司的规则简单的多。首先是注册地址要求。根据各州政府要求，注册美国公司必须在本州有一个可以用来接受政府和法院邮件重要官方信函的地址。由于多数中国人在美国没有实际地址，那么，付费聘请注册代理人服务（Registered Agent Service）则是必须的。CBPath的注册代理人服务价格为99美元/年。举个例子，如果你的公司被起诉，送达人会将文书直接送达你的注册代理人。此时，你的企业在法律上被视为“已送达”。注册代理人随后会快速安全地转发到你的邮件。另一方面，根据一些州的法律法规，你的注册代理人必须在公共记录中列出实际地址，并在工作时间内出现在该地址。

通常来说，在填写了表格，支付了相关注册费用后，快则3天，慢则2周左右，你的美国公司就注册好了。然而，由于美国实行电子化政务，所以，你并不会像在中国一样，收到一个纸质的营业执照正本和副本，也不会收到任何章。你会收到州政府签发的一份组织章程（Articles of Organization）和一份组织证书（CERTIFICATE OF ORGANIZATION）。

至于公章，美国的公司治理和合同签署方式与中国的公司制度有所不同。在美国，公司签署协议和法律文件时，主要依赖个人签字，而非公司公章。大多数州不要求公司必须拥有公章（Corporate Seal）。即使公司有自己的公章，也通常不会用于日常合同的签署，更多的是一种形式上的象征，偶尔可能用于某些特定的正式文件，但并不是强制性的。

有了组织证书和组织章程，接下来，你就可以去IRS申请联邦雇主识别号码（EIN），也就是公司税号，是由美国国税局（IRS）颁发的一个九位数的唯一识别码，相当于公司的社会安全号码（SSN）。EIN通常用于报税、雇佣员工、开设银行账户等各类商业和财务事务。有了税号后，就可以申请美国公司银行账户以及各种在线收款工具了。

注册一个美国公司可能看似简单直接，但对于不熟悉美国法律、税务及公司运营规定的人来说，这个过程可能会显得复杂而费时。尤其是那些对美国法律法规“置若罔闻”的企业主，即不准时提交州年报（Annual Report）、也不提交联邦税表的企业者。这种“不管不顾”的态度，虽然在短期内看似省心，但也可能给公司未来的发展埋下了巨大的隐患和风险。所以，做足功课，准备好了再干，可以让你少走弯路，避免不必要的法律风险和损失。

到哪个州注册公司比较合适？

在考虑在美国注册公司之前，需要对不同州的法律法规有所了解。在美国，每个州都有其独特的商业环境、税收政策和法律要求，这对企业家的选择有着直接影响。而对于非美国居民来说，由于并不需要在美国本土实体经营，所以，并不需要考虑美国一些大城市的便利性问题，比如是否要租用高大上的写字楼来反映公司的品牌形象。相反，一些人口稀少、经济不发达的州，往往会为了本州的利益，制定对公司更友好的法律，利用税收优势法律来吸引外国投资。其中，特拉华州、怀俄明州是美国两个对外国人注册公司非常友好的州，广受全球投资者欢迎。

特拉华州以其完善的企业法律体系和对企业隐私的保护而著称，吸引了不少企业前来注册。对于大型企业来说，特拉华州提供了保护董事和股东权利的有力法律环境，这一点在财富500强公司的注册选择上体现得尤为明显。特拉华州的案例法历史悠久，且在企业管理、兼并收购以及股东权益方面提供了丰富的判例参考，对于解决企业运营中的各种纠纷提供了极大的帮助。特拉华州对于公司注册提供了一系列的便利条件，例如不公开公司内部成员信息，无需最低资本投资要求，对于非在地经营的公司免征所得税，以及不必在州内设立银行账户等。这些因素大大降低了公司的运营成本和行政负担。

而怀俄明州则以成本低、税收政策优惠、隐私保护强等独特优势，成为众多小型企业和初创公司注册的热门选择。怀俄明州的公司注册费用和年度维护费用相对较低，注册公司只需100美元，年度报告费用仅为60美元，这对预算有限的创业者和外资企业非常有吸引力。与特拉华州类似，怀俄明州不要求披露董事和股东的信息，这为企业提供了强有力的隐私保护。怀俄明州的另一大优势是其没有州级个人所得税和公司所得税，这意味着公司利润和股东分红不受州税影响，显著降低了企业和个人的税务负担。

怀俄明州在合规要求方面也相当简单，公司注册时没有最低资本要求，整个注册过程可以完全在线完成，且不需要在州内设立实体办公室或银行账户。这种灵活性尤其吸引外资企业和跨境电商，减少了实际办公成本，并为国际业务提供了极大的便利。

虽然怀俄明州没有特拉华州那样丰富的商业判例和专门的衡平法院，但其法律程序透明简洁，诉讼成本相对较低，能够快速解决法律纠纷。对于那些希望在简化的法律环境下运营的小型企业和初创公司，怀俄明州提供了一个高效的法律体系。

美国50个州，也就意味着有50个不同的地方政策。至于如何选择，取决于创业者的实际需求。以下是更为详尽的外国人（非美国居民）分别在纽约州、加州、特拉华州、怀俄明州注册公司的对比。

总结来说：

• 纽约州 (New York)：适合在国际金融中心运营的企业，但注册成本高、合规复杂，适合对金融和媒体有需求的公司。
• 加州 (California)：适合科技和创新型企业，创业生态系统丰富，但税负重、法律环境复杂，对非居民的注册和维护成本较高。
• 特拉华州 (Delaware)：最受跨国公司和大型企业青睐，注册简单，合规要求清晰，隐私保护强，法律体系完善，适合多种类型的企业，尤其是股份公司。
• 怀俄明州 (Wyoming)：注册成本低，隐私保护和税务政策优良，适合中小型和初创企业，特别适合外资企业注册，是追求灵活性和低合规成本的理想选择。

应该注册哪种类型的公司？

外国人主要可以选择两种类型的： 有限责任公司（LLC）和C型股份公司 C-Corporation。由于简单性，灵活性和单一税收，LLC是选择最常见类型的实体。而C-Corporation主要由希望获得天使投资或风险投资融资的年轻企业家选择。

Corporation 股份公司：

Inc（公司注册的缩写）或Corp（股份公司的缩写）指的是可以发行股票的公司。股份公司分为两种类型：C-Corp和S-Corp。C-Corp是一般股份公司，允许上市；而S-Corp是特种公司，通常不允许上市，并且股东不能有外国人，甚至不能有来自其他州的人。C-Corp公司需要承担双重税收：首先按利润缴纳公司所得税，然后股东分红后还需缴纳个人所得税，因此成本较高。C-Corp可以发展成规模非常大的公司，比如谷歌或苹果，适合那些运营规模较大、雇佣多种员工的企业。

优点：

1. 股东人数没有限制。
2. 公司对自己的行为和债务负责，股东的个人财产受到保护。
3. 可以公开发行股票，具有较强的融资能力。
4. 联邦税务局对公司利润、支出和损失提供不同的税率优惠，有助于积累资金用于未来发展。

缺点：

1. 成立过程较长且费用高。
2. 需要承担双重税收。
3. 联邦和州政府对公司运营有复杂的规范要求。
4. 需要按规定召开董事会和股东大会，行政管理费用较高。

LLC有限责任公司

LLC是一种在美国非常流行的公司形式。它的管理方式非常灵活，避免了双重税收，公司和成员的债务是分开的，成员的个人资产不需要用于偿还公司债务。从保护资产的角度来看，LLC是一个非常合适的选择。对于成员人数没有限制，大多数州允许单个成员成立有限责任公司。不过，LLC不太适合营业额特别高的公司，因为LLC是根据公司的营业收入缴税，收入越高，税款也越多。

优点：

1. 成立简单，费用低。
2. 运营过程中需要的文件较少。
3. 成员的个人资产受到保护。
4. 税收方式灵活，大多数州允许将公司的盈利和损失转到个人所得税中，从而避免双重课税。
5. 没有国籍或身份的限制，外国人也可以成立LLC公司。

缺点：

1. 并非所有行业都适合LLC形式，比如很多州不允许金融行业以LLC形式存在。
2. 组织稳定性较差，成员离开或去世可能导致公司解散。
3. 成员的股份转让受到限制，需要其他成员的同意。
4. LLC不能通过发行股票进行融资，如果公司计划上市，LLC并不合适。

C-Corp的税务申报： C-Corp是一种独立的法律实体，需要单独缴纳公司所得税。每年，C-Corp公司需要根据其利润缴纳联邦和州的所得税。不过，这些利润可以通过合理的公司支出来减少税基，比如工资、办公费用、租金等。如果公司没有向股东分红，股东就不需要申报个人所得税。因此，C-Corp的税务申报手续相对较为简单，特别是在没有股东分红的情况下，涉及的申报程序较少。

LLC的税务申报： 与C-Corp不同，LLC并不是一个独立的税务实体，而是“传递式”实体，这意味着公司的盈利和损失会直接传递到每个成员个人身上。每个LLC成员需要根据其分得的盈利部分来申报个人所得税。对于外国成员来说，申报个人所得税还需要申请一个ITIN（个人纳税识别号码），这使得LLC的税务申报程序比C-Corp更加复杂。由于涉及到个人税务，LLC成员还需要按季度预缴税款，避免年终出现较大的税务负担。

然而，如果LLC没有实际收益，或者公司处于非经营状态，那么成员无需申报个人所得税。在这种情况下，公司只需按要求每年提交5472表格（用于报告美国公司与外国相关方之间的交易）和1120表格（公司所得税申报表）。即使公司没有经营，这些表格仍然需要按时提交以满足美国税法的合规要求。

For most tax purposes a single member LLC is a disregarded entity, so a nonresident alien who owns an LLC is not required to file separate tax returns. The LLC activity is reported on Schedule C or Schedule E, attached to your individual Form 1040NR. However, beginning in 2017, Form 5472 is required to be separately filed by all single-member LLCs with nonresident alien owners. The form is required to be attached to Form 1120 and filed separately from Form 1040NR. Specific rules for the filing of Form 5472 to report LLC activities are now available. A substantial penalty applies for failure to properly file this form.

对于大多数税务目的来说，单一成员的有限责任公司（LLC）被视为“被忽视的实体”（disregarded entity），这意味着如果一个非居民外国人（nonresident alien）拥有一个单一成员的LLC，他们不需要为该LLC单独提交税务申报。LLC的活动可以通过附表C或附表E报告，并附在个人的1040NR表格（非居民外国人个人所得税申报表）上。

然而，从2017年开始，所有由非居民外国人拥有的单一成员LLC都需要单独提交5472表格（Form 5472）。这个表格必须附在1120表格（公司所得税申报表）上，并与1040NR表格分开提交。现在已有关于如何提交5472表格以报告LLC活动的具体规定。如果未能正确提交该表格，将会面临严重的罚款。

简单来说，这段话说明了非居民外国人拥有的单一成员LLC在美国的税务申报要求：他们虽然不需要单独申报LLC的税务，但必须遵守新的规定，单独提交5472表格，否则会受到严厉的处罚。

总之，C-Corp和LLC在税务申报的流程上各有特点。C-Corp的优势在于相对独立的税务身份和简便的申报手续，尤其是在没有股东分红的情况下。LLC的优势在于可以避免双重课税，但其“传递式”税务结构使得申报过程涉及每个成员的个人所得税，尤其是对外国成员而言，申报要求和流程更加繁琐。因此，创业者在选择C-Corp还是LLC时，需要根据企业的盈利情况、成员组成和税务规划来做出最适合的决定。

要花多少钱才能注册美国公司？

注册美国公司的费用，比想象中要简单且便宜的多。然而，人们更多的是需要考虑公司注册后，后续的维护与税务合规问题所产生的费用。一般来说，注册新一家美国公司，主要包含以下几项费用：

州政府注册费

不同州政府在注册公司时收取的注册费用各不相同。费用通常取决于公司类型（如有限责任公司LLC或股份公司C-Corp）以及州的具体要求。以下是一些州的公司注册费用情况，以及最高和最低费用的比较。

• 特拉华州 (Delaware)： LLC和C-Corp的注册费通常为 $90（申请费）。
• 加利福尼亚州 (California)： LLC的注册费用为 $70，C-Corp的注册费用为 $100。
• 纽约州 (New York)：LLC的注册费用为 $200，而C-Corp的注册费用取决于公司的股票结构，通常为 $125 及以上。
• 内华达州 (Nevada)：LLC和C-Corp的注册费用为 $75，但加上商业执照申请费用和首年特许经营费，总费用可能高达 $425 或更多。
• 佛罗里达州 (Florida)：LLC的注册费用为 $125，C-Corp的注册费用为 $70。
• 德克萨斯州 (Texas)：LLC和C-Corp的注册费用均为 $300。
• 肯塔基州 (Kentucky)： LLC的注册费用仅为 $40，是全美最低之一。
• 科罗拉多州 (Colorado)： LLC和C-Corp的的注册费用均为 $50。
• 怀俄明州(Wyoming)： LLC和C-Corp的的注册费用均为 $100。

代理提交费

在美国注册公司时，如果选择委托代理机构或律师事务所代为处理公司注册事宜，需要支付代理提交费（Registered Agent Filing Fee）。这些代理机构的服务包括帮助准备和填写必要的表格文件，并将公司注册申请提交给州政府的相关部门。代理提交费是代理机构提供的商业服务之一，费用通常在 $125 至 $500 之间，根据服务的内容、复杂性和代理机构的声誉而有所不同。通常大型、知名的代理机构或律师事务所通常会收取更高的费用，有的代理提交费用甚至达到数千美元。

CBPath是我们推出的一站式跨境创业支持平台，能够帮助用户代理递交全美50个州的公司注册申请。新公司注册的代理申请费为125美元。

对于没有经验或时间处理法律文件的创业者而言。花费少量的钱，通过专业代理机构的帮助，企业主可以更快、更高效地完成公司注册，确保在美国的商业活动合法合规。

注册代理人服务费

对绝大多数中国的创业者来说，在美国注册新公司时，聘请一个注册代理人服务（Registered Agent Service）是必不可少的。注册代理人是一个在公司注册州拥有实际地址的个人或机构，负责接收来自州政府的法律文件、通知和其他重要文书。这些文件可能包括税务通知、年度报告提醒、诉讼文件等。以下是为什么中国创业者需要注册代理人服务，以及如何选择合适的代理服务的一些重要原因：

为什么需要注册代理人服务？

1. 法律要求： 在美国的每个州，所有公司（包括LLC、C-Corp等）都被要求指定一个注册代理人。该代理人必须在注册州拥有一个实际的物理地址（PO Box地址不被接受），以便州政府和法院能够在必要时与公司取得联系。这对于没有在美国设立实际办公室的外国企业家来说尤为重要。
2. 保持合规： 注册代理人会提醒公司每年必须提交的文件，如年度报告（Annual Report）、特许经营税（Franchise Tax）申报等，确保公司合法合规，避免因未能按时提交而导致的罚款或法律问题。
3. 保护隐私： 对于中国的创业者来说，聘请注册代理人还可以有效保护隐私，避免个人地址或信息出现在公共记录中。注册代理人的地址将作为公司的官方注册地址，这对注重隐私的企业家尤其重要。
4. 应对法律文件： 注册代理人可以帮助接收和处理各种法律文件，包括传票和其他法律诉讼通知，确保公司能及时采取应对措施，避免不必要的法律风险。
5. 简化沟通和管理： 注册代理人能够集中接收和管理来自政府的所有文件和通知，减少企业在信息管理上的繁琐事务，让创业者专注于业务发展。

推荐注册代理人服务

Northwest Registered Agent是我们在美国公司注册业务中的重要支持者。但用户可以根据自己的需求，自由选择是直接委托CBPath还是Northwest。所有的注册流程均由Northwest直接完成，确保注册过程的专业性和一致性。然而，根据不同的创业需求，选择CBPath或Northwest会有不同的优势：

• CBPath 您将获得更为全面的北美跨境创业支持服务。CBPath不仅能为中国客户提供全程的中文支持，还能针对中国跨境创业者的具体需求，提供更加个性化的咨询与服务。CBPath的服务涵盖了从公司注册到市场拓展的一站式解决方案，帮助客户更顺利地进入北美市场。同时，我们的收费标准清晰透明，没有隐藏费用，注册代理人服务费用为99美元/年，为您提供长期的成本可控性。
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对于绝大多数中国的创业者来说，聘请一个注册代理人服务是美国公司注册过程中的关键步骤。选择一个可靠的注册代理人不仅能确保公司在美国合法合规运营，还能帮助创业者保护隐私、简化管理流程、集中精力发展业务。根据自己的需求和预算，选择一个合适的代理服务提供商，可以为在美国的成功创业奠定坚实基础。

怀俄明州LLC成立费用

我们以怀俄明州LLC为例，通过我们的39美元专属链接，最后，您只需要花费143美元，就能注册下一家美国公司。这项39美元基础服务包，免除代理提交服务费（100美元）以及第一年的注册代理人服务费（125美元），这里州政府收取了100美元，其中，4美元为付款手续费。

注册美国公司真实经历

早在2019年，我们就在怀俄明州注册了一家美国公司，一共花了139美元。5年后，也就是2024年，现在注册的价格仍然相差无几，只不过增加了4美元的付款手续费。另一项可选费用是BOI信息合规申报费用25美元。BOI（受益所有人信息）合规申报是美国联邦政府的一项强制性要求，要求大多数有限责任公司（LLC）和股份公司提供所有受益所有人的详细信息和带照片的身份证件，并在公司注册后30天内完成。您可以自己到BOI官网提交这些信息，也可以在注册公司时，选择委托Northwest一并提交，结算时，总价会增加25美元。

BOI（受益所有人信息）申报的政策是根据《公司透明度法案》（Corporate Transparency Act, CTA）制定的，并将于2024年1月1日开始执行。自这一天起，所有在美国注册的有限责任公司（LLC）、股份公司（Corporation）及其他符合条件的实体，必须在公司注册后30天内向美国财政部金融犯罪执法网络（FinCEN）提交受益所有人信息。

这确实是我目前能找到的最便宜的美国公司注册方案。相比国内代理注册美国公司的服务商动辄上万元人民币的收费，这个价格要便宜得多。当然，你可能会问，为什么不自己DIY注册呢？原因很简单，无论如何，你仍然需要一个注册代理人服务（Registered Agent Service）。这个服务的作用是接收来自政府、税务局和法院的邮寄文件。美国本地的注册代理服务费（Registered Agent Service）用通常在100到200美元之间，CBPath的价格是99美元/年，Northwest的价格是125美元/年。当然，如果你是住在美国，要在本州注册公司，可以用自己的家庭地址作为公司注册地址，就不需要另外订购这个注册代理人服务了。你的地址将被作为公司联络地址公布在州政府的官网上，供公众查询，政府、税务局、法院的信件也将直接邮寄到你的登记地址上。这样做的好处是不用每年支付注册代理人费用，坏处是你的住址信息被公布在政府官网上，没有了隐私保护。公开家庭住址可能导致安全隐患，尤其是当公司遭遇不满客户、供应商或竞争对手时，可能会被骚扰或面对其他安全威胁。另一方面，在家中经营公司可能会影响家庭房屋保险政策。保险公司可能会拒绝覆盖商业活动相关的风险或要求额外的保险费用。

对于注册代理人的地址要求，怀俄明州有这样的规定：

注册代理人可以是至少十八（18）岁的怀俄明州居民，或者是在怀俄明州经营业务的国内或外国实体，其商业办公室与该注册办事处相同。注册代理商必须在怀俄明州拥有实际地址。邮政信箱或投递箱是不可接受的。如果注册办公室包含套房号码，则必须将其包含在注册办公地址中。

在怀俄明州政府网站查询到的注册记录，能够看到公司已经处于Active生效状态，表面你的公司已经注册成功。

在收到的pdf文件中，有一份是LLC Membership Certificate，这个可以理解为公司成员证书，并非由州政府签发，属于公司内部文件，公司可以向相关成员根据占比情况自行签发证书。只是一个模板，内容可以自己填写。

还有一些其他文件，包括组织证书、组织章程、公司执行协议之类的文件，这些属于公司的正式法律文件。后续可以用来申请EIN联邦税号和公司银行开设等事务。

在美国注册公司，其过程之简便和成本之低廉，远超大多数人的预期。没有繁琐的法规限制，无需美国签证，也不要求资金验证，甚至在某些情况下，连身份证明都不是必需的。在这样一个开放的商业环境中，你甚至可以在无需任何身份证明文件的前提下完成公司注册，且整体费用相当低廉。总共花费了139美元，其中100美元为州政府官方行政费用，剩下的39美元为代理公司代办服务的费用。

在比较中美两国的商业注册环境时，美国的注册代理服务市场竞争异常激烈。服务商之间的价格战彰显了竞争的激烈程度，但他们更加注重长期合作的潜在价值，意图通过优质的服务留住客户，以期获取注册代理服务（registered agent services）所带来的年复一年的稳定收入，这种服务费用普遍在100到200美元之间。因此，当客户在第一年的服务体验中对某家代理注册服务商产生了信赖，他们通常会在第二年继续续约，从而为服务商带来连续的收益。

然而，在国内，由于信息不对称和竞争不充分，服务商们的业务水平和服务质量参差不齐，不少服务商收费高昂，而提供的服务往往专业性不足，对客户的问题“一问三不知”。这种一次性交易的业务模式，让人不禁感叹服务质量的重要性。基于这样的对比，选择美国本土的注册服务商显然是更明智的选择，不仅价格合理，服务也更加专业。如果你担心语言障碍，觉得无法理解美国注册服务商官网的内容，那么我建议，或许可以考虑放弃注册美国公司的计划。

公司注册完毕后，接下来就是申请EIN（Employer Identification Number）税号了。申请EIN税号的流程本身并不复杂，代理公司同样可以提供相关服务。对于外国人而言，由于缺乏美国的社会安全号（SSN），无法像美国公民那样直接在线申请，因此只能选择通过邮寄或传真的方式提交材料。这也导致了费用上的差异：如果有SSN，可以自己在IRS官网在线提交申请，也可以委托注册代理代办，申请费用可能是50美元。如果没有SSN，流程会繁琐一些，可以自己邮寄或传真申请材料，也可以委托注册代理代办申请，代理服务费为200美元。

历时14天成功申请EIN联邦税号

申请EIN税号之前，先提醒一下：美国国税局IRS对未按时提交5472表格的有限责任公司进行处罚。（提交“不完整”的表格5472会被视为迟交，也将受到处罚）

对于迟交或未提交5472表格，您的LLC公司将被处以10,000美元罚款。美国国税局IRS的评估通常会附带一份通知，提醒您在90天内提交5472表格。如果您未在该宽限期内提交，则IRS将再处以10,000美元罚款。之后，IRS将每隔30天罚款$ 10,000，直到你最终提交5472表格并支付费用。

仅仅是罚款么？IRS也可以根据税收法典7203，7206和7207进行刑事指控。

EIN联邦税号申请经历

从正式提交EIN税号申请，到收到税号，花了两周时间。IRS美国税务局对申请EIN税号不收取任何费用。EIN税号可以自己DIY填写表格递交，如果你不知道怎么填写，或没时间处理这些事情，注册代理会帮助你完成申请，代理服务费用200美元。

下面我们介绍一下无SSN的情况下，如何DIY申请EIN。仔细阅读了IRS上关于非美国人注册美国公司申请EIN号的详细文档，然后填写了SS-4申请表格，通过传真方式向IRS提交申请，也可以选择邮寄信件。

根据IRS官网信息，如果利用传真方式申请，通常会一周之内同样以传真方式回复。然后，隔三岔五的去检查传真信箱，快10天了也没有收到回复。一开始，我还担心是不是自己的传真号没有填写区号导致无法收到，所以，又性急的重新传真了一次。直到今天早上，终于收到了IRS的传真回复。打开文件之后，立马傻眼了。回复的税号居然是手写的，太潦草了，加上传真过程中的图损，只能猜猜看里面的税号。

自己动手DIY，不只节省下了200美元的代理申请费，也是一种探索。另外，IRS会将印有EIN号的正式书面文件通过平信邮寄到您的公司地址，也就是你的注册代理人地址上，一般四周左右，实际上收到传真后，第二天邮寄的信件就到了，内容如下：

通过什么渠道申请比较好？

如果动手能力强，自己申请是最好的，也是最推荐的方式。

申请表格并不复杂，也有明确的说明模板，自己填写，我的经验告诉大家，自己申请完全不是问题。填完表后，网络上找个电子传真发送即可，然后，就等待结果。另一种方式是自己邮寄。不过，如果从国内通过邮寄信函方式邮寄，大概率会寄丢，或者收不到回函。稳妥的方式，走商业快递。这里有个小技巧，可以参考一下。

TravelingMailbox是一家美国地址服务商，全美有超过25个地址可用用户租用使用。TravelingMailbox的有自己独有的特色之处，分别是寄信、收发传真以及支票存入服务。

寄信：上传pdf文件，TravelingMailbox将帮你打印文件，并邮寄到指定地址；

传真收发：这是项免费的服务，适用于所有计划的用户；

存入支票：很多平台仍然以支票方式作为付款方式，当收到支票后，TravelingMailbox将帮你转发给你的银行，完成支票资金存入。比如来自PayPal的余额提现。

EIN表格填写详细说明

请注意，下图是以2017年版本为例，SS-4表格可能会更新，建议到IRS官网下载最新版本的form SS-4申请表，以下内容仅供参考。

EIN（右上角），您将在表单的右上角看到“EIN”框。不要在这里输入任何东西。美国国税局将在批准您的申请后在此字段中输入您的EIN号码。

参考范本

美国公司税务申报

在讨论美国公司的税务申报时，理解其复杂的税务制度和申报要求是非常重要的。美国的税收系统分为联邦、州和地方三级，每一层都有不同的税种和税收政策。对于在美国注册公司、投资或做生意的外国人，了解这些税务规定并做好规划是避免不必要税务负担的关键。

美国税法基础知识

美国的税收体系由联邦、州和地方政府共同构成。

联邦政府主要征收的税种包括公司所得税（Corporate Income Tax）、个人所得税（Individual Income Tax）、工资薪金税（Social Security and Medicare Taxes）、国内消费税（Excise Taxes）、遗产和赠与税（Estate and Gift Taxes）、以及关税（Customs Duties）。

州政府通常会征收销售税（Sales Tax）、使用税（Use Tax）、个人所得税和公司所得税等。地方政府可能征收财产税（Property Tax）、地方销售税等。

公司所得税适用于美国居民企业的全球所得，某些境外关联企业的分红收入可能有特别的税收待遇。非美国居民企业只需对其来源于美国的收入缴纳公司所得税。个人所得税方面，美国对公民和税务居民的全球收入征税，而对于非税务居民的外国人，仅对来源于美国境内的收入或与在美经营活动有关的收入征税。

美国税务居民的定义比较复杂，不仅仅是以是否持有美国绿卡或国籍为标准，还涉及在美国停留的时间和居住状态等因素。因此，确定一个人的税务身份对于税务申报至关重要。

中美税收协定的影响

中美之间签署了《避免双重征税和防止偷漏税的协定》，旨在减少中美两国的纳税人因国际收入来源而面临的双重征税问题。根据这一协定，中国税务居民在投资美股时，可以通过提交W-8BEN表格来避免资本利得税，同时股票现金分红的预扣税率可以降低至10%。然而，该协定在美国仅适用于联邦层面的所得税，不适用于州和地方税。因此，中国投资者在进行跨境投资时，仍需要对州和地方的税收政策进行合理规划，以确保遵守各级税务规定。

美国公司税务申报的基本常识

在美国，每年4月15日是联邦税务申报的截止日期，除非遇到特殊情况。例如在2020年，由于新冠疫情的影响，美国财政部和国税局（IRS）将联邦税收申报和支付的截止日期从4月15日延长到了7月15日。如果需要延期申报，纳税人可以使用Form 4868来申请延长时间，但是延迟缴纳税款可能会产生利息和罚款。对于公司来说，根据其注册类型不同，需要提交的税表也不同。譬如，C公司（C Corporation）一般需要提交Form 1120，LLC（有限责任公司）则根据具体情况可能提交不同的表格。

LLC是一种非常受外国投资者欢迎的商业实体形式，尤其是在特拉华州和怀俄明州。对于大多数税收目的，单成员LLC被视为“被忽视实体”（Disregarded Entity），因此不需要单独提交公司所得税申报表。拥有LLC的非居民外国人通常只需将其LLC的经营活动报告在个人的1040NR表格的附表C或附表E中。然而，自2017年起，美国国税局要求所有具有非居民外国人拥有权的单成员LLC必须提交Form 5472，该表格用来报告LLC的活动，并且需要附在Form 1120上。如果未能正确提交此表格，可能会面临巨额罚款。

在这种情况下，例如一个在怀俄明州注册的单成员LLC公司，如果没有实际的运营活动，就需要提交Form 5472和Form 1120。选择适当的申报方式至关重要，有多种方式可以选择，包括自行申报、通过专业注册会计师代理申报（例如在Fiverr上找认证的美国会计师）、通过IRS官网的Acceptance Agent Program寻找官方认证的代理，或通过国内代理公司等。

销售税

销售税是一种在销售商品或服务时向政府缴纳的税种，但许多人对销售税的理解存在误区。实际上，销售税并不是由企业直接支付的，而是由企业代扣代缴。通常情况下，税法允许销售方在出售商品时向消费者代征销售税，并将其上缴给政府。

需要注意的是，销售税并不属于联邦税种，美国国税局（IRS）不负责征收销售税。销售税主要由各州政府征收，很多州还设置了使用税。除了州政府层面，各县、市或特定税区也可能征收额外的销售税或使用税。销售税是许多州的主要财政收入来源。消费者才是实际的纳税人，而商品或服务的销售方只是代替政府征收这笔税款。

各州的销售税政策和税率差异很大，有些州甚至没有零售销售税。例如，如果你在苹果官网购买了一部iPhone手机并邮寄到加利福尼亚州，你需要支付8.56%的销售税；而邮寄到华盛顿州时，销售税率为9.17%。相比之下，俄勒冈州则完全没有销售税。正因为如此，俄勒冈等免税州成为很多代购者的首选目的地，因为在这些州购买商品可以节省一笔不小的销售税。

大多数大型跨境电商平台都提供销售税的代扣代缴服务。例如，亚马逊在全美43个州代扣代缴销售税。这意味着，在这些州内销售的产品时，平台会额外收取一笔销售税，然后代为缴纳给州政府。在一些州，公司还需要申请销售税许可证。如果没有销售税许可证却向客户收取销售税，可能会涉及税务欺诈。

2018年6月，美国最高法院裁定，各州可以根据卖家在该州内的交易量或交易价值（称为“经济联结”）来要求网上卖家征收销售税。每个州确定经济联结的销售额或交易量门槛不同，因此如果你不确定是否对某州的销售形成了经济联结，建议咨询该州的税务部门或专业税务顾问。

此外，一些州还实行“税务通知和报告”法律，以确保客户缴纳使用税。如果你在这些州没有经济联结，但向那里的客户销售产品，则这些客户需要自己向州政府缴纳使用税，而非向卖家支付销售税。

目前，美国有五个州没有州一级的销售税：阿拉斯加、特拉华、蒙大拿、新罕布什尔和俄勒冈。虽然这些州在州一级不征收销售税，但有些地方政府可能仍会征收市级税费。

由于每个州的要求和门槛各不相同，销售税的合规性工作对卖家来说具有一定的挑战性。对于初次进入市场的卖家，建议重点关注一些经济大州的销售税规则，如加利福尼亚、德克萨斯、纽约、佛罗里达、伊利诺伊和宾夕法尼亚等。

有关美国各州销售税的分类和详细信息，可以参考Shopify提供的销售税参考资料。

其他税务注意事项

在美国，不同州对个人和公司所得税的规定差异很大。例如，有七个州对个人不征收所得税，分别是阿拉斯加、佛罗里达、内华达、南达科他州、德克萨斯、华盛顿和怀俄明州。新罕布什尔州和田纳西州不对工资征税，但可能对股息和投资收入征税。另一些州则不遵守联邦条约的豁免规定。譬如，加利福尼亚州等一些州对依靠联邦条约而获得免税的收入仍可能征税。因此，跨境创业者和投资者应特别注意各州的税务差异，避免出现合规问题。

美国的税务体系复杂而多层次，对于跨境创业者和投资者来说，理解和遵守这些税务规定至关重要。从联邦税到州和地方税，从销售税到遗产税，每一个环节都可能影响企业的合规和成本。无论是注册LLC、C公司还是其他商业实体，都应该根据企业自身情况和税收政策进行合理选择和规划。建议在必要时寻求专业税务顾问或注册会计师的帮助，以确保全面遵守美国的税法规定，并优化税务负担。

个人报税识别号码ITIN

ITIN（Individual Taxpayer Identification Number，个人纳税人识别号码）是由美国国税局（IRS）颁发的一种用于税务目的的识别号码。它主要针对那些没有资格获得社会安全号码（SSN）的个人，这些人虽然不是美国公民或居民，但由于税务原因需要在美国报税。 ITIN的主要作用是帮助那些无SSN的个人进行美国的联邦税务申报和其他相关事务。它通常用于报税、开设银行账户、申请信用卡以及解除某些金融平台（如PayPal）的功能限制等。需要注意的是，ITIN并不授予工作权利或移民身份。

简言之，出于联邦报税目的，没有SSN的外国人，可以申请ITIN来替代SSN，进行税务申报。

申请ITIN最简单的方式就是Fiverr了。

Fiverr是一个自由职业者者平台，用户可以在上面找到各种服务，包括网站开发、图形设计、写作、市场营销等。像申请 ITIN（个人纳税人识别号）这种涉及美国税务的操作，通常需要由经认证的验证接受代理（CAA, Certifying Acceptance Agent）来进行，Fiverr上的一些代理经过 IRS（美国国税局）的授权，可以帮助外籍人士验证文件并申请 ITIN。尽管 Fiverr 上也有一些服务提供商可能会声称能帮助申请 ITIN，但由于涉及到法律和税务敏感问题，尽量避免选择超低价的代理申请服务，很有可能会碰到虚假的ITIN。目前，申请ITIN比较合理的费用是200-300美元。

ITIN的用途

个人税务识别号码 (ITIN) 是美国国税局 (IRS) 为没有资格获取社会安全号码 (SSN) 的个人颁发的税务识别号码。ITIN的作用主要是满足税务申报需求，但其用途远远超出了单纯的税务申报范围，特别是在跨境电商和国际金融活动中。以下是ITIN在不同情境下的具体用途和重要性：

美国公司股东成员个人税务申报

跨境电商卖家申请ITIN的主要原因之一是因为他们注册了美国公司，并通过该公司在美国境内销售产品并产生了实际利润。当这些公司将利润分配给股东时，股东需要在美国报税。根据美国税法，外国人在美国境内获得的收入（如利润分红、利息收入、租金等）超过一定金额时，需要向IRS申报个人所得税。ITIN在此时就成为外国个人用于报税的唯一识别号码。

例如，一个中国跨境电商卖家在美国注册公司，通过Amazon等平台销售产品，并从中获利。这些利润在分配到股东时，股东就需要以个人身份向IRS报税。ITIN作为税号，帮助他们履行税务申报义务，避免潜在的税务风险和罚款。

美国税务协定与退税申请

ITIN还在美国与其他国家的税务协定下发挥重要作用。举个例子，一个中国游客在美国旅游期间在拉斯维加斯的赌场赢得了一笔钱。当赌场结算时，通常会扣除30%的税款，作为对非美国居民的预扣税。然而，根据中美两国的税务协定，这类收入的优惠预扣税率仅为20%。如果游客拥有ITIN，就可以向IRS申请退还多缴的部分，即10%的差额。这不仅适用于赌场收入，也适用于其他类型的收入，如利息、分红等，这些收入的税务协定优惠通常会比标准预扣税率低。

银行账户和信用卡的申请

在实际生活和商业活动中，申请ITIN的一个重要目的是满足美国银行账户和信用卡的申请要求。许多美国银行对于没有SSN的外国人通常拒绝提供开户服务或签发信用卡。然而，如果申请人能够提供ITIN，银行通常会视之为满足了身份识别的基本条件，因此可能会允许其开设银行账户或申请信用卡。这为外国投资者和企业家在美国的金融活动提供了极大的便利和灵活性。

支付平台和电子商务工具的使用

许多支付和收款工具（如PayPal、Stripe等）对非美国居民的使用存在一定的限制，尤其是缺少SSN的情况下。为了克服这些限制，ITIN可以作为替代身份验证的工具。例如，美版PayPal的一些高级功能，如设置商业账户、提升交易限额等，通常需要提供SSN或ITIN。如果用户能够提供有效的ITIN，这些功能限制通常会被解除，进一步便利跨境电子商务和国际贸易活动。

合规性与合法性的重要性

申请和使用ITIN不仅仅是满足税务申报或金融需求，它还代表着一种合规性和合法性。在美国开展业务的外国人，遵守美国的税务法规是十分必要的。拥有ITIN不仅可以合法报税，还可以通过提供合法的身份识别，避免在商业和金融活动中遇到不必要的麻烦和法律风险。

我需要个人报税识别号码吗？

您符合以下情况吗？

您没有社会安全号码，而且没有资格取得，并且您必须提供联邦税报税识别号码或必须申报联邦所得税表，并且您属于以下任何一种类别。

• 需要申报美国税表的非税法定义居民
• 申报美国税表的美国税法定义居民（根据在美国的天数而定）
• 美国公民／税法定义居民的被抚养人或配偶
• 持有签证的非税法定义居民的被抚养人或配偶
• 申请税务协定优惠的非税法定义居民
• 申报美国税表或申请例外处理的非税法定义居民学生、教授或研究人员

若符合上述规定，您必须申请个人报税识别号码。

当你有了美国个人所得税申报需求时，那么，就符合了申请ITIN 个人税务识别号码了。请记住，只有在需要申报联邦税收需求的情况，才符合申请ITIN资格。如果你已经有了自己的SSN号，就无需提交ITIN申请表了。SSN、ITIN、EIN都是联邦税号，只是分配给不同的群体或机构。大多数中国个人出于报税需求，只能申请ITIN。美国人或在美国合法工作的外国人可以申请SSN，企业可以申请EIN，美国以外的公司和实体，同样可以向美国国税局申请EIN。

ITIN申请理由

虽然申请个人税务识别号码 (ITIN) 是免费的，但如果申请理由不充分、不合理，或者缺乏明确的报税需求依据，美国国税局 (IRS) 可能会拒绝签发ITIN。因此，如果您准备自己申请ITIN，除了要充分了解申请表的填写细节外，还需要提供一个合理且明确的申请理由。ITIN的申请处理周期通常较长，根据官网信息，处理周期约为七周，但在实际操作中可能需要更长的时间。

以下是一些常见的ITIN申请理由：

1. 作为合伙人收入、利息收入、年金收入、租金收入或其他被动收入的接收者，这些收入需要第三方预扣或根据税收协定的优惠条款进行支付。
2. 与外国实体就美国所得税条约的利益进行声明，例如工资、补偿、奖学金、助学金或其他应税收入（如赌博收入），且您需要依据税收协定的优惠进行申报。
3. 在美国拥有不动产并持有房屋抵押贷款，该抵押贷款要求第三方报告抵押利息。
4. 出售或交换位于美国的不动产，而买方或受让人有权扣留该财产的税款。

为了避免申请被拒绝，尽量避免因申请理由不充分，或者填表不规范等缘故导致的被拒。申请理由，明确点说，就是有明确的报税需求。

为了避免申请被拒，务必要确保申请理由充分，并严格按照表格要求填写。一个明确的ITIN申请理由应该直接表明您有报税需求。以下是两个常见的理由：

理由一：税收协定的优惠待遇

例如，美股投资的股息税 (dividend tax)。根据《中美避免双重征税和防止偷漏税协定》，中国内地居民在美股投资时的股息税率为10%，而标准税率是30%。这个30%的标准税率并不适用于与美国签署了税务协议的国家。对于这些国家的居民，股息税率根据协定有所不同，例如：中国大陆10%，加拿大15%，日本10%，澳大利亚15%，新西兰15%。值得注意的是，香港、新加坡和中国台湾都没有与美国签署税务协定，因此它们的税率保持在30%。

一些券商在您注册时会要求提交W-8BEN表格，用于确认外籍纳税人身份，这样就可以享受税率优惠。券商会直接按10%的税率扣税，无需额外填报纳税报表。但有些券商可能会默认按30%预扣税，这种情况下，您需要在收到1042-S表格后向IRS申报，并申请退还多缴的20%税款。类似的情况还包括：个人在亚马逊销售电子书籍、YouTube广告收益、在美国赌场赢钱等，这些收入均可以作为申请ITIN的合理理由。

理由二：美国公司股东的报税需求

这一理由特别适合那些注册了美国公司的跨境电商卖家。当个人从美国公司获得收入或分红时，就需要向IRS进行个人所得税申报。对于C公司（如Inc类型的公司），如果公司不分配利润并将其再投资于公司发展，股东不需要对未分配利润缴纳个人税。然而，如果公司将利润以分红形式分配，则公司股东需要缴纳个人所得税，而公司的亏损不能用来抵扣股东的税负，这就是所谓的“双重纳税”。而对于LLC公司（尤其是单一成员的LLC），其税务申报是以个体身份进行的，除非公司没有实际运营和交易，否则联邦税务申报的需求就存在，申请ITIN的理由也就足够充分了。

ITIN申报方式

可以在申报联邦所得税表时提交W -7国税局个人纳税识别号码( ITIN )申请表。您还需要附上发证机关的原始文件或认证副本，以证明身份和外籍身份。

方式一

将W -7表、税表、身份证明、以及外籍身份文件邮寄到：

Internal Revenue Service
Austin Service Center
ITIN Operation
PO Box 149342
Austin, TX 78714-9342

只有在提交W-7表申请ITIN时，您的税表才需寄至上述地址。取得ITIN之后的年度可依照表格上的指示申报税表。

如果在提交ITIN的申请文档后的60天内需要您的原件用于任何目的，您可以亲自到国税局的纳税人援助中心或CAA申请。也可以选择提交发证机构出具的经核证的文档副本，而不是原件。您所提交的原件将被返还给您在W -7表格上显示的邮寄地址。你不需要提供回邮的信封。申请人可以附上一个预付邮资的特快专递或快递信封，以加快回信速度。国税局随后会把文档装在申请人提供的信封里退回。如果您的原件在60天内没有被退回，您可以联系国税局。

方式二

亲自前往国税局授权的 认证验收代理人  申请ITIN。这个方式可让您免去邮寄身份证明和外籍身份文件的麻烦。

通过Certified Acceptance Agents (CAAs) 申请，需要支付一定的代理申请费用，比较合理的价格是200美元左右，价格太高或者价格太低，就谈不上合理了。

IRS官网列出了所有符合资格的CAA名录，通过CAA申请的好处是可以大大降低被IRS拒绝的风险。IRS授权CAA审核和验证原始文件的证据，CAA可以使用W- 7( COA )表来证明他们已经通过面对面或视频方式审核并且确认了发证机关的文件正本或认证副本。CAA在访谈期间必须获得了申请人的身份文件原件，才能查看安全特性并鉴定文件。CAA需要连同W- 7( COA )表提交他们已审核的文件副本。也就是说，申请人必须将护照和申请文件邮寄给CAA，而不是IRS。审核后，将通过邮寄回申请人的文件。CAA提交给IRS的文档中，会附上一份Certificate of Accuracy认证书，将有助于提高申请ITIN的成功率。尽管CAA代理申请需要支付一定的代理申请费用，但也是相对比较安全可靠的的方式。

方式三

通过Fiverr平台找CAA申请，为确保安全性，以下Fiverr上的CAA是IRS官方认可的，我打过电话进行过身份核实，并和负责人有过一些ITIN申请与税务申报方面的沟通交流。以下链接CAA安全可靠，可以放心委托办理。

方法四

如果你住在美国或加拿大边境城市，如果你觉得自己去处理更安心，也可以直接预约IRS的当地办事处，亲自提交申请。这种方式的好处是你可以直接跟IRS工作人员面对面解决问题，文件也能当场验证，但缺点是你可能得提前预约，还要跑一趟。

美国各地有很多Internal Revenue Service (IRS) Taxpayer Assistance Center 美国国税局（IRS）纳税人援助中心。找到离你最近的，预约后，上门办理。

IRS关于ITIN常见问题

ITIN个人税表

持有ITIN的非美国居民在进行个人税务申报时，通常需要填写1040-NR表格（Nonresident Alien Income Tax Return）。

首先，确定您需要申报的收入类型，如工资收入、利息收入、股息收入、租金收入、资本利得、自雇收入等。根据收入类型，收集所有必要的税务表格，如W-2、1099系列表格、1042-S等。使用您的ITIN代替社会安全号码（SSN），填写1040-NR表格。申报所有收入和符合条件的扣除项和税收抵免。确保正确填写税表信息，并附上所有相关的支持文件和表格。

如果您来自与美国签订了税收协定的国家，您可能有资格享受较低的预扣税率或其他税收优惠。根据税收协定，填写适用的部分，并附上W-8BEN表格（如有需要）。1040-NR表格不能通过电子方式提交，必须通过邮寄方式发送至IRS指定地址。确保所有表格和支持文件正确无误，避免处理延误。

申报后，可以通过IRS网站或致电IRS查询申报状态。如果符合条件且缴税超过应缴税款，可以申请退税；如果应缴税款未支付完毕，需要补税。

美国公司年报

在美国，公司年报（Annual Report）是公司必须向州政府提交的年度或定期文件，用于更新公司信息，如注册地址、董事和高级管理人员的名单、公司授权资本等。年报的提交是为了确保公司的状态在州政府的记录中保持为“良好状态”（Good Standing），避免因不遵守规定而被罚款或解散。然而，美国各州对年报的要求、提交频率、费用和内容都各不相同，具体情况如下：

年报的提交频率

不同的州对年报的提交频率有不同的规定：

• 不需要年报的州：少数州，如俄亥俄州（Ohio）对于部分类型的公司不要求提交年报。这样公司在成立后无需定期向州政府提交任何年报文件。
• 每年提交一次的州：大多数州要求公司每年提交一次年报。例如，纽约州、加利福尼亚州和德克萨斯州等地规定公司必须每年提交一次年报，以更新其信息并维持公司的合法地位。
• 每两年提交一次的州：一些州要求公司每两年提交一次年报，如印第安纳州（Indiana）和科罗拉多州（Colorado）。这种方式可以减少公司在行政管理上的频率和费用，但仍需按规定的周期提交。

年报的提交时间

各州对年报的提交时间也有不同规定，通常根据公司注册的周年日期、财政年度结束日期或州规定的固定日期来确定。例如：

• 固定日期提交：一些州要求公司在固定的日期或月份提交年报。例如，伊利诺伊州要求公司在成立月的月末提交年报。
• 注册周年日期提交：许多州要求公司在其注册的周年日或周年日的月底之前提交年报。

年报的费用差异

年报的提交费用因州而异，且费用可能根据公司类型（如有限责任公司LLC、C公司或S公司）有所不同：

• 低费用的州：例如，密歇根州（Michigan）和德克萨斯州（Texas）的年报费用较低，通常在50至100美元之间，适合小型企业和初创公司。
• 高费用的州：一些州如特拉华州（Delaware）和马萨诸塞州（Massachusetts）可能对年报收取较高的费用，尤其是特拉华州的特定公司类型（如C公司），年报费用可能达到400美元甚至更高。
• 不定期费用调整：某些州可能会根据州的预算情况或管理成本对年报费用进行调整，因此公司需要定期关注所在州的最新规定和费用变化。

年报的内容要求

年报通常包括以下信息，但具体要求因州而异：

• 公司名称和注册地址：公司必须确认或更新其法定名称和注册地址。
• 董事和高级管理人员信息：包括董事、首席执行官、秘书和财务官的姓名和地址。
• 授权资本和股份数量：通常要求提供公司的授权股本和已发行股份的信息。
• 注册代理人信息：公司的注册代理人的姓名和地址，确保能够接收法律文件。

不提交年报的后果

如果公司未能按时提交年报，可能会面临一系列的处罚，包括但不限于：

• 罚款和滞纳金：大多数州会对延迟提交年报的公司征收罚款或滞纳金。
• 公司状态变更：公司可能会从“良好状态”变为“不良状态”或“吊销状态”，这可能影响其运营能力和信用。
• 公司被解散：严重情况下，公司可能会被州政府解散，失去其合法地位，这将导致无法继续合法经营。

如果你的税务申报内容比较简单，每年在州政府层面的年报合规工作实际上是完全可以自己做的，如此也能节省下不少代理费用。

如果你是注册的怀俄明州的公司，可以直接在州政府官方网站上自行提交年报，费用52美元，2021年已经上涨至60美元。

过程比较简单，可以完全自己动手完成。怀俄明州也特别制作了年报填写教学视频并发布在YouTube上，视频链接如下：

YouTube申报教程教程

当然，如果你不愿意自己动手操作，你的注册代理服务商会有一封代理邮件给到你，支付费用187美元，可以委托代理处理，其中代理收取服务费125美元，另外62美元是交给州政府的。

如何注销美国公司

在注册公司的时候，很多人往往不会想到有一天可能需要注销它。然而，现实情况是，公司关闭或者停止运营是常见的现象，原因可能有很多：业务调整、盈利能力不如预期、团队合作问题或资金不足等等。既然已经决定不再继续运营公司，最好按照正规流程走完最后一步——注销公司。

美国公司注销流程

许多人在注册美国公司时，并未完全了解相关的合规和税务申报要求，只是知道美国公司在跨境电商经营上有许多优势。然而，很多注册了美国公司的人并没有实际运营业务，这种情况并不罕见。即使没有实际业务，维护公司每年也需要花费几百美元。因此，许多人在一段时间后会考虑注销公司。

以怀俄明州为例，注销怀俄明州的公司实际上非常简单。只需填写一张注销申请表，并附上50美元的支票邮寄给州政府即可。整个流程简单快捷，费用也相对较低。

注销美国公司比国内公司要简单得多，只要遵循州政府的规定流程，通常都能顺利完成。而对于那些没有实际运营的公司来说，尽早注销可以避免不必要的维护费用和法律风险。

表格可以到州政府官网下载

考虑到付款问题，很多人无法签发支票，比较稳妥的方式仍然是委托代理解决，代理通常收取注销公司费用125美元，连同州政府手续的手续费50美元，总共175美元，大概10天左右完成。

注销后，州政府会发送三份文件给你，如下；注销证书、付款收据、注销申请签收回函。

之后，进入州政府官网查询注销信息：https://wyobiz.wyo.gov/Business/FilingSearch.aspx

到这里，在州层面上的公司注销手续算是完成了。或许你会问，注销公司不需要清税证明么？答案是肯定的。公司是在州政府注册的，跟联邦政府并无多少关系。换句话说，公司注销并不涉及联邦税务，并不像中国一样，需要到税务局开清税证明。像内华达州、怀俄明州甚至拒绝或有限度的将公司所得税信息与美国国税局共享。美国是联邦制国家，各州的政策是独立自主的，州长不是总统任命的，总统和州长吵架是也常有的事情。上述流程，虽然在州层面上的公司是注销了，但联邦层面上的EIN并没有完全关闭。所以，如果你之前申请过EIN，还是需要向IRS申请关闭EIN，邮寄一份EIN申请信，并附上最初签发EIN的信件。在邮寄之前，不要忘记完成此前的税务最终申报。申请信模板如下：

别忘了，在信中附上之前的EIN签发信。

申请注销EIN需要邮寄信函的方式递交给IRS，通过 USPS, 1stClass递交即可。你可以直接从国内邮寄信函，也可以通过美国地址服务商 Travelingmailbox 提供的代发信函方式邮寄，通过平邮就行，国内邮寄到IRS，大概20多元人民币，两种方式都可以，怎么方便怎么来。地址如下：（建议到IRS官网核实最新地址）

To: IRS Internal Revenue Service

Cincinnati, OH 45999

800-829-4933

IRS的效率历来不高，所以， 邮寄出去了，就不用再去管了。因为往往需要等上半年，甚至更长的时间才能收到IRS关闭EIN的确认信。比如，这份IRS在2021年2月10日收到的申请关闭EIN的信件，过了整整9个月，才收到最终确认信。

至此，美国公司注销流程就算完成了。其他州的公司注销流程手续和怀俄明州的方法方式类似。虽然处理流程并不复杂，也不需要走后门，或者被套路，但因涉及到法律问题，每个公司的情况也都不一样，谨慎起见，建议在处理公司事务时，还是尽量通过专业的代理去完成这些工作。

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我们理解美国公司的注册与合规运营的复杂性，尽管这篇文章尽可能的完整介绍美国公司相关的知识，然而，由于篇幅有限，并且每个创业者的背景和需求并不一样，在做出决策之前，会有很多疑问。

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