在经过了一段尝试或转型之后,有的卖家手上已经有了个体户、国内公司、香港公司、美国公司。老实说,维护这些公司的正常运作,在合规与报税以及公司日常运营上所产生的成本并不便宜。其中,国内公司和美国公司是跨境创业者们选择最多的两种方式。也根据自身的实际经验,分享一些。很多人并没有任何公司经营经验,实际上也不了解公司经营的一些必做工作。
如果注册的是国内公司,一方面是工商方面的年报工作,另一方面的是税务申报工作。并不建议自己去管理维护国内公司的这些合规维护事情,特别是并没有任何公司运营经验的新人。
国内公司方面,每年会有一个年报要求,务必在规定时间内完成年报,这是必做工作。逾期未报,会给自己带来不少麻烦。各地对待处理逾期未报,后期补报的政策有所不同,在大城市或者营商环境比较好的城市。比深圳为例,通常一年逾期补报不罚款,二年逾期罚款5000元。
如果是在一些小城市,或者营商环境比较恶劣的地方,可能出现讹诈的情况,罚款多少钱,没准,这就得用江湖上传统套路解决了,有时候靠的是2条中华烟,有时候靠的是红包,有时候就是多跑几趟。别太相信那些岁月静好,根深蒂固的顽疾实际上是很难根除得。另一方面,要知道相当大一部分的地方城市里的基层办事人员,每月拿到手的工资薪也仅仅养家糊口,但抽屉里的中华烟是必不可少的,生活所迫,用什么给你提供服务。
另一方面是税务申报问题。尽管大多数跨境卖家每个季度做的都是零申报,事实上,零申报并没什么问题,也不必担心这些,自商事制度改革之后,取消了验资,注册公司门槛一下子变得很低,于是出现了大量公司。但这类公司很大一部分人是不懂不管不顾,也不实际经营的,能够去主动进行零申报的已经算得上比较重视的了。当然,如果没有经过税务基础培训,想要自己去申报,可能还是有些困难,稍不留神,就会漏了这个漏了那个。坦白说,早年,我自己进行税务申报,因为税务逾期问题,也缴了不少罚款。税务罚款通常按条计算,同样,各个城市的处理方式有所不同,逾期的话,每条100-200元。税没怎么交,罚款没少交。有的营商环境比较好的城市,会灵活处理,对首违不罚。
我的建议是,如果注册的是国内公司,尽量找个考虑靠谱的会计帮你处理这些工商和税务申报事情。如果每月都是零申报,也不涉及到开发票,兼职会计即可,费用各个地方不太一样,通常200元左右。如果需要账务处理服务,代理记账费用也要相对高些,大致为300-500元/月。
另外,少部分地方会有社保要求,每年必须强制缴纳至少1个人的社保费用。自前年起,社保征缴工作由社保局转由税务局负责,意思也很明确,强制社保也是必然趋势。但因突如其来的疫情缘故,很多中小企业经营困难,强制社保的话,必然加剧企业倒闭,这事就没人再提了。
国内公司全国各地政策并不一样,实际产生的成本支出方面也会有所不通。每年的工商合规与税务申报成本最低大致在3000元左右。
如果你是注册美国公司,这又是另外一种做法了。美国50个州,实际上就有50个不同公司注册与运营政策。美国公司各州的注册成本普遍不高,少部分除外,但每年的州政府合规申报方面,收费就不一样了。比如加州,每年需要缴纳最低税特许专利税 800美元。有些州是完全免费的或者少量收费。近年来, 随着加州的经营成本以及各种奇葩政策出台,越来越多的公司迁移出加州,有的去了德克萨斯州、有的去了特拉华州,有的去了内华达州。其中原因可在google和youtube上找到。不过,对于外国人来说,选择最多的仍然是特拉华和怀俄明州。
怀俄明州的LLC注册费用是139美元,首年免除代理服务费(包括地址使用)。每年维护费用需要52美元的州政府年报费用,125美元的代理注册服务费(地址服务),以及300美元的联邦税务代理费用,5472表和1120表。
如果你的税务申报内容比较简单,每年在州政府层面的年报合规工作实际上是完全可以自己做的,如此也能节省下不少代理费用。
如果你是注册的怀俄明州的公司,可以直接在州政府官方网站上自行提交年报,费用52美元。
过程比较简单,可以完全自己动手完成。怀俄明州也特别制作了年报填写教学视频并发布在YouTube上,视频链接如下:
当然,如果你不愿意自己动手操作,你的注册代理服务商会有一封代理邮件给到你,支付费用152美元,可以委托代理处理,其中代理收取服务费100美元,另外52美元是交给州政府的。
每年的合规工作,除了这些州政府的年报工作外,还有联邦税务申报要求。联邦税务申报通常截止日期是4月15日,2020年,因疫情缘故推迟到了7月15日。今年可能并不会推迟,保持合规,在截止日期之前完成申报。如果你的公司在去年一年当中并没有实际经营,可以参考我去年发给的零申报税表模板,自行传真申报。如果你的公司产生了实际交易,并且需要申报ITIN个人收入,建议委托美国注册会计师事务所代理申报。
最后,公司注册代理服务商每年还会收取125美元的代理服务和地址使用费用,如果觉得价格过高,在年报的时候,可更换为新的代理注册服务商。