在经过了一段尝试或转型之后,有的卖家手上已经有了个体户、国内公司、香港公司、美国公司。老实说,维护这些公司的正常运作,在合规与报税以及公司日常运营上所产生的成本并不便宜。其中,国内公司和美国公司是跨境创业者们选择最多的两种方式。也根据自身的实际经验,分享一些。很多人并没有任何公司经营经验,实际上也不了解公司经营的一些必做工作。

如果注册的是国内公司,一方面是工商方面的年报工作,另一方面的是税务申报工作。并不建议自己去管理维护国内公司的这些合规维护事情,特别是并没有任何公司运营经验的新人。

国内公司方面,每年会有一个年报要求,务必在规定时间内完成年报,这是必做工作。逾期未报,会给自己带来不少麻烦。各地对待处理逾期未报,后期补报的政策有所不同,在大城市或者营商环境比较好的城市。比深圳为例,通常一年逾期补报不罚款,二年逾期罚款5000元

商事主体逾期年报:根据《广东省商事登记条例》和有关文件规定,企业自2015年度起,连续两个年度未按规定公示年度报告的,处以5000元罚款;连续三个年度以上(含三个年度)未按规定公示年度报告的,处以10000元罚款。个体工商户未按规定报送年度报告且拒不改正的,处以100元以上1000元以下罚款。

如果是在一些小城市,或者营商环境比较恶劣的地方,可能出现讹诈的情况,罚款多少钱,没准,这就得用江湖上传统套路解决了,有时候靠的是2条中华烟,有时候靠的是红包,有时候就是多跑几趟。别太相信那些岁月静好,根深蒂固的顽疾实际上是很难根除得。另一方面,要知道相当大一部分的地方城市里的基层办事人员,每月拿到手的工资薪也仅仅养家糊口,但抽屉里的中华烟是必不可少的,生活所迫,用什么给你提供服务。

另一方面是税务申报问题。尽管大多数跨境卖家每个季度做的都是零申报,事实上,零申报并没什么问题,也不必担心这些,自商事制度改革之后,取消了验资,注册公司门槛一下子变得很低,于是出现了大量公司。但这类公司很大一部分人是不懂不管不顾,也不实际经营的,能够去主动进行零申报的已经算得上比较重视的了。当然,如果没有经过税务基础培训,想要自己去申报,可能还是有些困难,稍不留神,就会漏了这个漏了那个。坦白说,早年,我自己进行税务申报,因为税务逾期问题,也缴了不少罚款。税务罚款通常按条计算,同样,各个城市的处理方式有所不同,逾期的话,每条100-200元。税没怎么交,罚款没少交。有的营商环境比较好的城市,会灵活处理,对首违不罚。

税务总局:将在税务执法领域推广“首违不罚”清单制度,对纳税人首次发生且危害后果轻微并及时改正的部分违法行为,可以依法不予行政处罚。

我的建议是,如果注册的是国内公司,尽量找个考虑靠谱的会计帮你处理这些工商和税务申报事情。如果每月都是零申报,也不涉及到开发票,兼职会计即可,费用各个地方不太一样,通常200元左右。如果需要账务处理服务,代理记账费用也要相对高些,大致为300-500元/月

另外,少部分地方会有社保要求,每年必须强制缴纳至少1个人的社保费用。自前年起,社保征缴工作由社保局转由税务局负责,意思也很明确,强制社保也是必然趋势。但因突如其来的疫情缘故,很多中小企业经营困难,强制社保的话,必然加剧企业倒闭,这事就没人再提了。

国内公司全国各地政策并不一样,实际产生的成本支出方面也会有所不通。每年的工商合规与税务申报成本最低大致在3000元左右

如果你是注册美国公司,这又是另外一种做法了。美国50个州,实际上就有50个不同公司注册与运营政策。美国公司各州的注册成本普遍不高,少部分除外,但每年的州政府合规申报方面,收费就不一样了。比如加州,每年需要缴纳最低税特许专利税 800美元。有些州是完全免费的或者少量收费。近年来, 随着加州的经营成本以及各种奇葩政策出台,越来越多的公司迁移出加州,有的去了德克萨斯州、有的去了特拉华州,有的去了内华达州。其中原因可在google和youtube上找到。不过,对于外国人来说,选择最多的仍然是特拉华和怀俄明州。

怀俄明州的LLC注册费用是139美元,首年免除代理服务费(包括地址使用)。每年维护费用需要52美元的州政府年报费用125美元的代理注册服务费(地址服务),以及300美元的联邦税务代理费用,5472表和1120表。

For most tax purposes a single member LLC is a disregarded entity, so a nonresident alien who owns an LLC is not required to file separate tax returns. The LLC activity is reported on Schedule C or Schedule E, attached to your individual Form 1040NR. However, beginning in 2017, Form 5472 is required to be separately filed by all single-member LLCs with nonresident alien owners. The form is required to be attached to Form 1120 and filed separately from Form 1040NR. Specific rules for the filing of Form 5472 to report LLC activities are now available. A substantial penalty applies for failure to properly file this form.

如果你的税务申报内容比较简单,每年在州政府层面的年报合规工作实际上是完全可以自己做的,如此也能节省下不少代理费用。

美国公司年报 13

美国公司年报 14

如果你是注册的怀俄明州的公司,可以直接在州政府官方网站上自行提交年报,费用52美元。

美国公司年报 15

过程比较简单,可以完全自己动手完成。怀俄明州也特别制作了年报填写教学视频并发布在YouTube上,视频链接如下:

美国公司年报 16

YouTube申报教程教程

进入 wyoming 年报网站

当然,如果你不愿意自己动手操作,你的注册代理服务商会有一封代理邮件给到你,支付费用152美元,可以委托代理处理,其中代理收取服务费100美元,另外52美元是交给州政府的。

每年的合规工作,除了这些州政府的年报工作外,还有联邦税务申报要求。联邦税务申报通常截止日期是4月15日,2020年,因疫情缘故推迟到了7月15日。今年可能并不会推迟,保持合规,在截止日期之前完成申报。如果你的公司在去年一年当中并没有实际经营,可以参考我去年发给的零申报税表模板,自行传真申报。如果你的公司产生了实际交易,并且需要申报ITIN个人收入,建议委托美国注册会计师事务所代理申报。

最后,公司注册代理服务商每年还会收取125美元的代理服务和地址使用费用,如果觉得价格过高,在年报的时候,可更换为新的代理注册服务商。