2022年如何申请美国联邦税号(EIN) 自己动手为你的美国公司LLC美国雇主识别号

似乎这是一条跨境电商卖家的普遍成长道路。当我们第一次尝试从事跨境电商业务时，我们总是希望能用最简单的方式去开店经营，个人身份则是首选方案。但慢慢的，发现越来越多的平台或业务被这个个人身份所限制住了，然后，我们选择了注册一家国内公司的方式去经营跨境电商。

随着业务增长，卖家们也从小白逐渐成长成为专业卖家，于是会发现，在行业充分竞争的背景下，中国卖家除了在货源采购上还具备那么一点优势外，似乎总是在铺货、卖货的道路上艰难爬行。只有为数不多的卖家站在了跨境电商最顶端。

对于跨境卖家来说，最关键核心的东西自然是产品了。我们是制造大国，但并非制造强国，我们并不缺乏好的产品，但缺乏将好的产品升级为品牌产品的能力，缺乏与海外卖家公平竞争的能力。所以，时至今日，中国卖家在亚马逊上最显眼的数据仍然只是高达38%的海量卖家。

跨境电商卖家的美国公司

而当我尝试在全球百强亚马逊卖家列表中，寻找中国卖家的身影，却一无所获。美国卖家数量以绝对优势位居第一位。这不科学，难不成高达38%的中国卖家都在打酱油？当然不是，仔细寻找后，你会发现，原来顶级的中国卖家都是以美国公司的身份运营着亚马逊。这样想来，就合理了。

大卖家用美国公司去运营跨境电商，去做亚马逊和自建站，自然可以理解。但中小卖家在本身各方面条件资源都不具备的情况下，硬着头皮去用美国公司去做，似乎有些西施效颦的意思，没准这就是一个坑。不可否认，美国公司的在跨境行业的便利性是国内公司，甚至香港公司是无法比拟的。具体有哪些便捷性，还是自行google吧。

重视美国公司运营税务合规

关于美国公司的相关话题，我已经写过了好多篇，也有不少读者按照我的文章尝试动手去做。坦白说，我对这种做法是有些担心的。因为美国的法律不同于国内，在合规方面需要更加重视，特别是在税务申报上，需要格外重视。

在美国有一句很流行的话，人的生命里只有两件事情是确定的：死亡和税收。美国人对税的理解，与我们的存在巨大区别。在运营美国公司的时候，解决报税合规问题是至关重要的。税对美国人的日常生活息息相关。在美国的税收体制中，税收的计算方法和申报程序比国内的个人所得税复杂很多。别害怕，看看亚马逊，亚马逊是如何利用美国税法规则进行合法“避税”的。

当你注册了美国公司后，通常第一件事情要做的就是申请一个美国联邦税号(EIN)，也叫美国雇主识别号。EIN除了用来申报税务外，还可以用来开设银行账户、雇佣员工、货物清关、申请销售税许可证，还可以申请亚马逊FBA，eBay，Youtube，Google Adsense，Paypal，Shopify，Stripe等账户。

雇主识别号码（EIN）的错误信息

网上有很多关于雇主识别号码（EIN）的错误信息。要么错误，要么不完整，有的只是把代理申请ein号作为一门生意去做。

通过海外代理申请的话，如上图所示的一般价格在70-80美元左右。当然，你也可以通过 Fiverr 找人申请，价格会便宜很多。这里并不建议通过国内的服务商申请EIN号，看不懂为什么都是1000-2000人民币的报价。

这里纠正一些常见的错误理解。

1、申请EIN税号需要花钱

IRS是完全免费签发EIN号，并且也没有续费一说。但如果你是找人代理申请，EIN税号是免费的，带请人填写就得付钱了。

2、美国公民或美国居民才能获得EIN税号

事实上，申请EIN并不限制美国身份，即便你是一家中国公司，出于报税目的，也可以申请到EIN税号。

3、必须通过第三方代理才能申请获得EIN税号

申请EIN并不复杂，甚至比想象中简单的多。完全可以自己动手申请。

4、可以通过网上直接在线申请获得EIN税号

在线申请只适合美国公民或者拥有社会安全号SSN或ITIN的人，否则是无法直接在线填表获取EIN。作为非美国人，你只能通过邮寄或传真方式获得获得EIN。

5、 您可以打电话给美国国税局IRS获得EIN税号

美国国税局确实有一个EIN国际部（1-267-941-1099），但不适用在美国成立公司的外国人。此电话号码用于在美国境外成立的公司。当然，也传闻证实可以通过打电话的方式成功获得EIN号码。不过，我仍然不建议这么去做。根据IRS的明确说明，这个号码仅适用于在美国没有合法居住地，或主要营业地点，或主要办事处，或代理机构，或美国财产的国际申请者。换句话说，如果你用这个号码申请IRS，可能被理解在美国存在业务关联。这就涉及到后续报税所要填写的表格和相关税法问题了，可能把事情复杂话。当然，这只是我个人对IRS表格的理解，我并没有这方面实际经验，所以，本着谨慎原则，尽管可以，但我仍然并不建议大家直接打电话方式申请。

IRS说明链接：：https://www.irs.gov/instructions/iss4

6、需要一个美国地址才能获得EIN税号

你并不需要一个美国地址。美国国税局要求的只是需要一个“邮寄地址”，即可以是美国地址，也可以是非美国地址。

三、申请表下载

到美国国税局的官方网站直接下载表格SS-4，

下载地址      表格SS-4的填写说明。

您可以下载表格后，打印出来，然后，手工填写（注意使用黑色钢笔/水笔），然后签字; 或者，您也可以直接下载好表格，然后在电脑上填写好表格，再打印出来并签名。记住大写字母：如果您手工填写表格SS-4，我们建议您使用所有大写字母。美国国税局更喜欢大写字母，这有助于加快您的EIN申请。

四、表格填写详细说明

EIN（右上角）
您将在表单的右上角看到“EIN”框。不要在这里输入任何东西。美国国税局将在批准您的申请后在此字段中输入您的EIN号码。

1、实体的法定名称（LLC）
输入您的LLC名称，就是您的组织章程（Articles of Organization），组织证书（CERTIFICATE OF ORGANIZATION）中列出的名称完全相同。比如 Chenfeiblog LLC

2、商业名称
也可以理解为商号，大多数外国人注册的LLC公司都没有商号（又名DBA，做生意或虚拟名称），这一栏可以空白。

3、执行人，管理人，受托人，“照顾”姓名
留空。该字段不适用于获得EIN的LLC。

4a和4b：邮寄地址
在第4a和4b行输入邮寄地址，美国国税局可以向您发送提醒和税务文件。

这里的地址可以是美国地址，也可以是非美国地址。这个地址必须可靠，并且能够定期接收到邮件。这也是你日后向IRS提交纳税申报表时使用的地址。

注意：
•如果地址是非美国地址，请务必输入城市，省（或州），邮政编码和国家/地区名称。输入完整的国家/地区名称，不要缩写。
•如果您将来需要更改您的邮寄地址，您可以通过向IRS提交表格8822-B来更改，这些服务是免费的。

5a和5b：街道地址（如果不同）
你可以将5a和5b留空。

6、主要业务（LLC）所在的县和州
输入您的LLC所在的县（不是国家/地区），这将是您的公司的主要地址或您公司的注册代理地址。

示例：Sheridan, Wyoming

7A、责任方名称
责任方必须是一个个体的人，我不知道用法人代表来理解是否恰当。

如果您是单成员Single-Member LLC，您将成为责任方。

如果您是多成员Multi-Member LLC，任何LLC成员（所有者）（包括您自己）都可以成为责任方。

7B、SSN，ITIN或EIN（负责方）

填入“Foreign”。

注意：如果您的公司是由另一家公司（“母公司”）投资拥有，则您不能使用您的母公司的EIN。这里同样必须输入“Foreign”。而且你还必须在7a一栏中填写一个人的名字（不是公司）。

8A、这是一家有限责任公司（LLC）的申请吗？

勾选“Yes”。

8B、如果8a为“Yes”，则输入成员的数量

Single-Member LLC：输入“1”。

Multi-Member LLC：输入您LLC中股东成员的总数。

注意：如果您的LLC是另一家公司（或多家公司）拥有的子公司，请输入拥有此LLC的公司数量。

8C、如果8a是“Yes”，LLC是否在美国成立？

选中“Yes”。虽然您的LLC是外资企业，但您的LLC仍然是在美国成立的。

9A、实体类型

此项最复杂，因为直接设计到你的报税方式。所以，建议您最好在决定公司税务方式之前与专业的会计师进行咨询沟通。
•“外国人”一词是指非居民外国人。
•“美国人”一词是指美国公民或美国居民外国人。

美国居民的税收很复杂，外国人的税收更复杂，为了避免误导，这里无法提供确切的税务协助或建议。请理解。

Single-Member LLC（外资）：
如果您拥有foreign-owned Single-Member LLC，您可以选择作为被忽视的实体（Disregarded Entity）或者 C-Corporation方式报税。

– 如果您希望将您的LLC视为被忽视的实体（Disregarded Entity），请勾选“ Other (specify) ”并在后面输入“ Foreign-owned U.S. Disregarded Entity ”。

– 如果您希望将您的LLC视为C-Corporation，请勾选“ Corporation （输入要提交的表格编号） ”并在后面输入“ 1120 ”。在你收到EIN后，您必须提交表格8832按照C-Corporation进行选举。

•所有外资独资有限责任公司的无视实体必须每年提交5472表格。更多信息：表格5472和外资有限责任公司。
•如果您的Single-Member LLC由外国公司拥有，则您的LLC将被视为母公司的分支机构或部门，以用于税务目的。

Multi-Member LLC（外资）：
如果您拥有外资拥有的Multi-Member LLC，您可以选择作为合伙企业Partnership或C-Corporation征税。

– 如果您希望将您的LLC视为合伙企业，请勾选“Partnership ”。

– 如果您希望将您的LLC视为C-Corporation，请勾选“ Corporation ”并在后面输入“ 1120 ”。收到EIN后，就必须提交表格8832以进行C-Corporation选举。

9B、国家和外国（如适用）

输入您的LLC成立的州。使用州的全名。不要使用缩写。

例如，输入“Florida”，而不是“FL”。

10、申请理由

选择“ Started a new business (specify type) ”，然后在右边输入您的LLC的业务类型。比如：Retail

您可以查看第16选项中的内容。如果刚好你的业务目的相匹配，复制粘贴内容到这里就行。

注意：你的公司可能会有多个用途，多个产品或服务，这里只需输入主营业务活动即可。

这里填写Retail，零售类别包括直接向公众销售商品的任何类型的商业。 这些物品的销售可以通过店面，互联网，直接销售（目录，邮购）或门到门进行。 还包括在互联网拍卖网站上销售商品的个人。

11、日期业务开始

输入公司获得州政府批准的具体日期（月，日和年）（也就是LLC生效日期）。查看您的LLC批准日期的批准的组织章程，组织证书或组建证书（不同州的不同表格）。

12、财年结束月Closing month of accounting year

是否可以理解为财年结束月。大多数外国人在日历年（1月到12月）征税。如果您的LLC属于这种情况，请输入“December”。

13、员工

大多数外国人不会有美国员工，在这里分别输入“0” “0” “0”。

14、就业税负债

大多数外国人不会有就业税负债，不必填写。

15、支付了第一次工资或年金

大多数外国人不会支付工资或年金，只会输入“N/A”。

16、主营业务

您可以使这一栏和第10栏中输入的内容相匹配。

17、描述16栏的具体业务（商品，建筑，产品或服务）

美国国税局想知道，您的主要产品是什么，提供的服务，正在进行的建筑类型，或您正在销售的商品系列。

只需输入一两句话来解释您的LLC的主要业务活动。

18、此前申请过EIN么？

勾选“No”。

第三方指定人

自己填写的，并且您是负责方，将这4个字段留空即可：

签名和日期：签名并输入今天的日期。

申请人的电话号码：输入您的电话号码。这可以是家庭，办公室或手机号码。此号码可以是美国电话号码，也可以是非美国电话号码。如果您输入的是非美国电话号码，请务必将国家/地区代码放在号码的开头。

申请人的传真号码：如果您通过邮件提交SS-4，则无需输入传真号码。你可以把它留空。如果您通过传真提交SS-4，则必须输入您的传真号码。如果您使用的是我们建议的数字传真，则该号码将是美国传真号码。您也可以在此处使用非美国传真号码。

第2页内容

第2页只是一个表格填写指导信息页面，这一页不需要提交给IRS。

如何提交表格SS-4

您可以通过以下两种方式之一，连同您的组织章程，组织证书和SS-4表格一起，发给IRS：

通过邮件(4至8周)
通过传真(4-7个工作日)

您可以从任何国家/地区将表格SS-4邮寄至IRS。它不一定是来自美国。您在信封上列出的地址与“来自地址”无关。只需将已完成并签名的SS-4表格邮寄至：

Internal Revenue Service
Attn: EIN Operation
Cincinnati, Ohio 45999

注意：美国国税局没有详细的街道地址。以上地址即是完整的地址。

如果您将SS-4表格传真给IRS

如果您想将表格SS-4传真至IRS以加快审批时间，请将SS-4传真至：

1-855-641-6935

您的传真机不需要封面页。您只需将表格SS-4的第1页传真至IRS即可。

五、批准EIN号

现在你只需要等待你的EIN批准。

一旦IRS批准您的EIN，您将收到EIN确认函。

EIN批准时间（邮件归档）：
您将在4到8周内通过邮件收到您的EIN确认函。

EIN批准时间（传真备案）：
您将在4至7个工作日内通过传真获得EIN确认函。

上述批准时间是美国国税局提供的估算。但是，根据您提交表格SS-4的一年中的什么时间，事情可能需要更长的时间，所以请保持耐心。美国国税局在今年的前5个月（1月至5月）比较繁忙。

六、Form 5472税表要求与处罚

外资的Single-Member LLC，还必须提交表格5472和表格1120。如果不合规申报，美国国税局可以收取10,000美元或更多的罚款。

七、美国国税局联系信息

官方网站：https://www.irs.gov/instructions/iss4

国际部门电话1-267-941-1000。营业时间为周一至周五，美国东部时间早上6点至晚上11点。

EIN部门电话1-800-829-4933。营业时间为周一至周五，当地时间早上7点至晚上7点。

美国国税局只回答一般性问题，他们不会提供税务建议，也无法通过电话向您解释每一项要求。因此，找一位会计师寻求帮助是个好主意。

八、参考范本