如何申请ITIN个人税务识别号：详解美国联邦税号的4种申请方式及注意事项

在美国生活、工作，或者做生意，很多事情都离不开一个至关重要的东西——社保号（SSN）。它就像是美国公民和合法居民的身份证明，你要报税、开银行账户，甚至签订一些合同，都得有这个号。可是，问题来了——如果你不是美国公民，也没有绿卡，甚至根本不住在美国，却又因为生意或者其他原因需要处理美国的税务问题，那该怎么办呢？别担心，美国政府早就为这类人群准备了一个“备用方案”，这就是 ITIN（Individual Taxpayer Identification Number，个人税务识别号）。

个人报税识别号码 (ITIN) 是一种美国国税局（IRS）核发用于处理税务的号码。IRS核发个人报税识别号码的对象是那些没有社会安全号码 (SSN) 且没有资格从社会安全局(SSA) 取得社会安全号码 (SSN)，但是需要有美国纳税人识别号码的人。

IRS官方给出的定义式：

IRS向个人核发个人报税识别号码的目的是帮助他们遵从美国税法的规定，同时使没有资格获得社会安全号码者的报税表和缴纳的税金能够获得有效率的处理与记录。核发这些号码不受移民身份影响，因为无论是税法定义居民或非税法定义居民，都需根据《国税法规》要求在美国报税。个人报税识别号码不得用于申报联邦税外的其他用途。

简言之，出于联邦报税目的，并且没有SSN的外国人，都可以申请ITIN来替代SSN，进行税务申报。

ITIN（个人纳税人识别号）申请本身是免费的，IRS 并不向申请人收取任何费用。然而，ITIN 申请过程涉及护照等重要文件的原件验证，而由于 IRS 在全球范围内的纳税人援助服务中心有限，大部分申请人无法亲自前往验证文件。为了避免邮寄护照原件或因材料不全导致申请被退回，申请人通常会选择通过 IRS 授权的认证接受代理（Certified Acceptance Agent，CAA）进行文件核验。

CAA 是经过 IRS 授权的机构，他们可以核验护照等重要文件的副本，并直接帮助申请人递交 ITIN 申请。这些 CAA 代理机构通常会收取服务费用，这也是 ITIN 申请中唯一的费用来源。

因此，ITIN 申请费用并不是 IRS 收取的，而是由提供文件验证和递交服务的 CAA 收取的。如果选择使用 CAA 的服务，申请人可以节省邮寄护照原件的麻烦，也可以确保材料准确无误。

ITIN申请费用大概在200-300美元，这是比较合理的费用。

申请ITIN最简单的方式就是Fiverr了。Fiverr有很多服务商提供代理申请服务，费用在200-300美元。需要注意的是，尽量避免选择低价的代理申请服务，很有可能会碰到虚假的ITIN。尽量找一些历史口碑好的。比如下面这个：

IRS官方ITIN视频介绍

美国联邦税务局IRS针对ITIN的申请，制作了一个ITIN视频介绍，帮助大家理解ITIN的用途和申请流程。

为什么需要ITIN？

如果你是一名中国的跨境电商卖家，刚刚在美国注册了一家公司，或者你是一个外国投资人，购买了美国的房产，甚至是在旅游时在赌场赢了一些钱，那么你很可能需要申请一个ITIN（Individual Taxpayer Identification Number，个人纳税识别号）来合法处理你的税务事宜。以下是一些常见的情境，说明为什么你可能需要申请ITIN：

跨境电商卖家注册美国公司

如果你刚刚在美国注册了一家公司并通过跨境电商平台进行销售，尤其是如果你不是美国居民而且没有美国的社会安全号码（SSN），你将需要一个ITIN来向美国国税局（IRS）申报个人税。当然，你的公司还需要一个EIN雇主识别号报公司税。跨境电商卖家通常会涉及到销售税、联邦税和州税的报税义务。没有ITIN，你将无法合法地完成这些税务申报，也可能无法为你的业务申请一些税务优惠。

通过美国券商进行投资

如果你是中国公民，想通过美国券商购买股票、债券、基金或其他金融产品，那么你可能需要申请一个ITIN。很多美国券商（如Fidelity、Charles Schwab等）在开户时，要求提供纳税识别号，以确保在你获得投资收益时能正确处理税务问题。

假设你在美国投资了一家高科技公司，随着这家公司的股价上涨，你获得了可观的资本收益。美国政府对这些收益征税，尤其是对外国投资者通常有30%的预扣税。但是，如果你有ITIN，你可以通过报税，确保自己不会多交税，甚至可以根据中美税收协定享受优惠税率。

此外，如果你通过美国券商进行股息投资，很多美国公司会对外国投资者支付的股息进行税款预扣。拥有ITIN可以帮助你向IRS申请退还部分预扣税，并确保你享受合法的税务优惠。

简单来说，ITIN是专门为那些 没有资格申请SSN的外国人设置的，用来处理美国的税务相关事宜。

它是一个税务号码，跟SSN一样，用于美国税务局（IRS）记录你的收入和税务情况。ITIN的最大用途，就是帮助那些没有SSN的人在美国合法报税，这可是美国税法下非常重要的一步。无论你是做生意，还是有投资收入，报税是逃不掉的。

而且，不仅仅是报税，ITIN还可以帮助你处理其他跟税务相关的事，比如开设某些美国的银行账户、申请贷款、甚至获取税务减免等等。没错，虽然你没有SSN，但有了ITIN，很多在美国的财务操作也能顺利进行。

ITIN不能做什么？

不过，咱们要说清楚的是，ITIN并不是什么万能的号码。它不会：

• 给你在美国合法工作的资格。
• 自动赋予你任何移民身份。
• 替代SSN在某些特定情况的作用（比如领取社会福利）。

ITIN只是一个帮助你与IRS打交道的税务号码，用于处理你在美国的税务问题。如果你想着靠它来找工作，那可是不行的。

ITIN适合哪些人？

那么，究竟哪些人需要申请ITIN呢？其实，范围还挺广泛的。只要你没有SSN，但又有在美国报税的义务或者收入来源，基本都用得上ITIN。举几个常见的例子：

• 外国投资人：你可能在美国买了房子出租，每个月有租金收入，那么根据美国税法，你就需要报税，申请ITIN就是其中一步。
• 跨境电商卖家：你在美国开公司卖产品，哪怕你本人不住在美国，只要有了收入，也得跟IRS交代清楚，这时候ITIN就派上用场了。
• 留学生和访问学者：如果你拿到了奖学金或者助学金，有可能需要报税，但你又没有SSN，那就得申请ITIN来完成报税。
• 非居民配偶或家属：如果你配偶是美国居民，你在联合报税时可能需要ITIN。

跨境电商卖家：ITIN为何如此关键？

对于跨境电商卖家来说，最主要的申请ITIN的原因是因为他们在美国注册公司，并且公司从美国境内获得了销售收入。如果这些收入带来了实际利润，公司将利润分配给股东，而作为外国股东或投资人，当你从美国获得收入时，必须向IRS申报个人所得税。这时候，ITIN就是你在美国报税的唯一税务身份号。简单来说，它就像是你的“税务身份证”。

虽然美国的税务规则有些复杂，但大体上可以理解为：只要你在美国境内获得了收入，满足一定的条件，就必须向IRS申报所得税。而ITIN正是帮助你完成这一步的重要工具。

举个例子：如何利用ITIN申请退税？

假设你是一名中国游客，去美国旅游时在拉斯维加斯的赌场赢了一笔钱，结果去结算时发现赌场自动扣除了你赢款的 30% 作为预扣税。这个时候，可能很多人都会疑惑：“我怎么被扣了这么多税？”

实际上，美国政府对非居民的所得收入会采取较高的税率直接预扣，但好消息是，中国和美国之间有税务协定，规定了一些优惠税率。这时，ITIN就派上了大用场。你需要先申请一个ITIN号，才能向IRS提交退税申请，证明你属于有资格享受优惠税率的中国居民。最终，你将能够把那多扣的税款退回来。

ITIN在实际生活中的用途

有人可能会问：“既然我又不在美国工作，为什么还要费力气申请这个ITIN？”答案其实很简单：合规和方便。美国的税务系统非常严格，如果你有收入没有报税，那可能会面临严重的税务罚款，甚至影响你未来在美国的各种活动。

当然，除了特殊情况下的退税需求，ITIN在实际生活和工作中的作用更加广泛。尤其是对于那些有在美国开展生意的外国人来说，ITIN是几乎必不可少的。

1. 开设美国银行账户和申请信用卡
   许多美国银行对没有SSN号的外国人设置了较多限制，尤其是在开设银行账户和申请信用卡时，门槛会非常高。大多数银行会直接拒绝没有SSN的申请者。不过，ITIN可以在这种情况下作为替代。如果你能够提供ITIN号码，很多银行会放宽条件，为你开设美国银行账户，甚至允许你申请美国的信用卡。对于那些想要在美国运营业务的跨境电商卖家来说，拥有一个美国银行账户可以大大提升资金周转的效率，也有助于建立良好的信用记录。
2. 使用美国的支付工具和平台
   许多跨境卖家还会遇到这样的问题：美国的许多在线支付工具、比如 PayPal 等，在为非美国居民提供服务时，有时会对功能进行限制，尤其是在涉及收款、提现等高阶功能时，要求申请人必须提供SSN或者其他合法的税务识别号。对于没有SSN的外国卖家来说，这可能会极大地限制他们的支付操作。但是，提供ITIN号通常可以帮助你解锁这些限制，让你能够顺利使用这些工具的全部功能。比如，美版PayPal的某些高级功能，在没有SSN的情况下会受到限制。但如果你能提供ITIN，许多限制将会被解除，让你在美国的电商运营变得更加顺畅。
3. 投资美国市场
   如果你打算在美国进行投资，比如购买房产、股票、或者其他资产，你也可能需要ITIN来处理这些投资带来的税务问题。美国的税务系统对外国投资者有相应的规定，而通过ITIN，你可以合法地申报所得，避免未来可能的税务麻烦。
4. 报税及享受税务优惠
   无论是生意所得还是投资收入，通过ITIN进行报税是合法合规的途径。此外，很多税务优惠政策，比如某些情况下的减税或税务优惠，都要求你先拥有一个有效的ITIN。对于跨境电商卖家来说，掌握这些税务优惠是降低成本、提升利润率的重要策略之一。

我需要ITIN个人报税识别号码吗？

您没有社会安全号码，而且没有资格取得，并且您必须提供联邦税报税识别号码或必须申报联邦所得税表，并且您属于以下任何一种类别。

• 需要申报美国税表的非税法定义居民
• 申报美国税表的美国税法定义居民（根据在美国的天数而定）
• 美国公民／税法定义居民的被抚养人或配偶
• 持有签证的非税法定义居民的被抚养人或配偶
• 申请税务协定优惠的非税法定义居民
• 申报美国税表或申请例外处理的非税法定义居民学生、教授或研究人员

若符合上述规定，您必须申请个人报税识别号码。

当你有了美国个人所得税申报需求时，那么，就符合了申请ITIN 个人税务识别号码了。请记住，只有在需要申报联邦税收需求的情况，才符合申请ITIN资格。如果你已经有了自己的SSN号，就无需提交ITIN申请表了。SSN、ITIN、EIN都是联邦税号，只是分配给不同的群体或机构。大多数中国个人出于报税需求，只能申请ITIN。美国人或在美国合法工作的外国人可以申请SSN，企业可以申请EIN，美国以外的公司和实体，同样可以向美国国税局申请EIN。

申请理由

虽然申请ITIN是完全免费的，但如果因理由不充分，或者不合理，缺乏报税需求依据，那么IRS则可能拒绝签发ITIN号给你。所以，自己申请的话，除了做足功课，详细了解填表细节之外，还需要找到一个适当的理由，再去提交申请。

ITIN申请周期较长，官网显示处理周期需要七周，但实际情况比这个周期要长的多，因需要邮寄护照或者身份公证材料给IRS，漫长的等待和冒着护照丢失的风险，就显得非常不划算了。

可以参考以下情况：

• 您是合伙人收入，利息收入，年金收入，租金收入或其他被动收入的接受者，这些收入需要接受第三方预扣或由税收协定优惠支付，
• 您正在与外国声明美国所得税条约的利益，并获得工资或其他补偿；奖学金，助学金或助学金；赌博收入；或者您正在获得应税的奖学金，研究金或补助金收入，但没有要求税收协定的利益，
• 您在美国拥有的不动产拥有房屋抵押贷款，该抵押需要第三方报告抵押利息，
• 您已经出售或交换了位于美国的不动产，但买方或受让人可以扣留该财产，或者
• 作为外国公​​司的非美国代表，您有IRS报告要求，该外国公司需要获得ITIN才能满足TD 9363中的电子提交要求，并提交W-7表格和13350表格，服务。

关于这五个例外的说明，请参见W-7表。

为了避免申请被拒绝，尽量避免因申请理由不充分，或者填表不规范等缘故导致的被拒。申请理由，明确点说，就是有明确的报税需求。

理由一：税收协定优惠待遇

美股投资中的股息税（dividend tax）可以根据中美《避免双重征税和防止偷漏税协定》享受优惠政策。中国内地居民投资美股，股息税率为10%，而标准的税率则是30%。不过，30%的股息税并不适用于与美国签订了税务协定的国家。这些国家的居民享受的优惠税率如下：中国大陆10%，加拿大15%，日本10%，澳大利亚15%，新西兰15%。需要注意的是，香港、新加坡和中国台湾没有与美国签订相关协定，因此股息税率仍为30%。

在开户时，一些券商会要求提交W-8BEN表格，确认投资者的非美国纳税人身份，以便适用相应的税率优惠。这样，券商会按照10%的税率代扣股息税，投资者无需再进行额外的税务申报。而某些券商可能会默认按照30%的标准税率预扣，投资者在收到1042-S表后，可以向美国国税局（IRS）申报退税，要求退还多扣的20%。类似的税收优惠还适用于其他情况，例如个人通过亚马逊销售电子书、YouTube广告收入，或在美国赌场赢钱所得等。

如此，你就有了理由去申请ITIN了。如下图中的 a 条款。

理由二：美国公司股东报税需求

这一条理由特别适用于注册了美国公司的跨境电商卖家，即上图中的 b 条款。当个人从美国公司获得收入或分红时，通常需要向美国国税局（IRS）进行个人税务申报。如果公司是 Inc 类型，且公司选择不分配利润，而是将利润再投资于公司用于发展，则股东不需要为未分配的利润缴纳个人所得税。然而，如果 Inc 公司在缴纳公司税后，将利润以分红的方式分配给股东，股东还需为这部分分红收入缴纳个人所得税，而公司的亏损则不能用来抵减个人税，这就是所谓的双重征税问题。

相较之下， LLC 公司，尤其是单一成员的 LLC，其报税方式更灵活，通常会被视为个体身份进行报税。因此，LLC 公司无需在公司层面缴纳所得税，所有利润和亏损直接归于股东报税账户。如果公司没有实际运营或交易，则无需申请个人纳税识别号（ITIN）。但一旦公司产生收入或交易，联邦税务申报的需求就会产生，申请ITIN的理由也变得充分。

如何申请ITIN？

接下来，咱们聊聊怎么申请ITIN。别担心，虽然听起来像是一个复杂的流程，但实际上，只要你按照步骤操作，整个过程还是比较顺利的。我会给你分享三种常见的申请方法，你可以根据自己的情况选择最适合的那种。

方法一：通过报税直接申请

如果你是第一次报税，或者你有报税的需求但又没有SSN，那么你可以通过提交 W-7表格 来申请ITIN，并且和你的报税表一起寄给IRS。邮寄申请：你可以将W-7表格和支持文件的原件或公证件邮寄到以下地址：

Internal Revenue Service
ITIN Operation
P.O. Box 149342
Austin, TX 78714-9342

步骤很简单：

1. 去IRS官网下载W-7表格，并根据要求填写个人信息。
2. 准备好支持文件，比如护照的复印件，记得要经过认证。
3. 将W-7表格和你的报税表一同邮寄给IRS。

这个方法虽然直接，但有一点要注意，第一次申请ITIN必须邮寄，不能在线提交。如果你没和报税表一起寄，IRS是不会单独处理你的申请的。

方法二：通过IRS授权的认证机构（CAA）

如果你觉得自己处理文件太麻烦，怕出错，或者不想寄出重要文件的原件，你可以选择通过 IRS授权的认证机构（Certified Acceptance Agent，CAA） 来帮忙。他们可以帮助你验证文件，这样你就不用担心邮寄护照原件或者担心文件不全被退回。

方法三：亲自前往IRS办事处

如果你住在美国或加拿大边境城市，如果你觉得自己去处理更安心，也可以直接预约IRS的当地办事处，亲自提交申请。这种方式的好处是你可以直接跟IRS工作人员面对面解决问题，文件也能当场验证，但缺点是你可能得提前预约，还要跑一趟。

美国各地有很多Internal Revenue Service (IRS) Taxpayer Assistance Center 美国国税局（IRS）纳税人援助中心。找到离你最近的，预约后，上门办理。

方式四：通过Fiverr平台申请

申请ITIN最简单最有效的方式就是Fiverr了。申请ITIN（个人纳税识别号）最简单且有效的方式之一是通过Fiverr平台。在Fiverr上，有很多服务商提供代理申请ITIN的服务，费用一般在200-300美元之间。需要注意的是，在选择代理服务时，应尽量避免过低价格的服务，因为这些低价服务可能存在申请虚假ITIN的风险。为了确保申请的安全和成功，我联系了IRS美国税务局官方认证的一家CAA，并和CAA的负责人进行了电话沟通交流，交流探讨了一些关于ITIN和税务申报方面的事情，也确认了其在IRS上的身份的真实性。可信可靠，可以放心委托办理ITIN：

申请ITIN的注意事项

不管你选择哪种方法，以下几点都是必须要注意的：

1. 支持文件要完整：比如护照复印件必须经过认证，或者干脆提供原件。文件不全会导致申请被退回。
2. 提前申请，不要拖延：申请ITIN通常需要几周的时间，特别是在报税季节，一定要提前准备好材料。
3. 记得更新ITIN：如果你3年内没有使用ITIN报税，可能会作废，需要更新它，所以不要因为没用就忘了。
4. ITIN只是报税号码：它不能让你合法工作，也不能自动变成SSN，别搞混了。

中国大陆用户申请ITIN邮寄护照给美国联邦税务局免费申请。但邮寄护照可能存在丢失。所以，一般建议预约美国大使馆，进行护照公证，50美元/份。然后，在连带美国联邦所得税报税单、w-7表（itin申请表）和护照公证件邮寄给IRS，进行申请。

通过 CAA 代理 申请 ITIN 需要支付约 200 美元的服务费，当然你也可以选择自己申请，这样就不需要支付任何代理费用。实际成本主要是邮寄挂号信到美国。不过，由于护照是高价值证件，使用这种方式邮寄存在一定的丢失风险，因此建议选择商业快递方式，费用大约在 100 元左右。需要注意的是，如果直接邮寄护照到 IRS，IRS 会使用平信邮寄回护照，而在中国大陆，平信邮寄丢失的风险较高，因此这是需要慎重考虑的因素。

如果你不愿冒护照丢失的风险，建议考虑预约美国大使馆或领事馆，花费约 50 美元申请护照的 认证副本证明，作为替代原件的安全方式。这种方式可以避免邮寄护照原件时可能遇到的风险，同时确保整个申请过程更为安全可靠。

IRS关于ITIN常见问题

如果你已经在经营一家美国公司，并且公司产生了实际收入，那么根据公司性质的不同，报税所需的表格也会有所差异。原则上，建议你向专业的注册会计师咨询，以确保符合美国的税务要求。如果你是非美国公民或非美国居民，没有社会安全号（SSN），通常需要申请 ITIN（个人纳税人识别号），因为你个人有明确的报税需求。

不要忽视申请 ITIN 的重要性，它实际上有很多用途。例如，在申请和使用第三方收款工具以及美国信用卡时，ITIN 会提供很大的帮助。举个例子，许多美国银行在申请信用卡时要求申请人必须提供 SSN。如果你没有 SSN，则可以使用 ITIN 作为替代，满足信用卡的申请条件。如果你已经有了 ITIN，并且建立了一定的美国信用记录，那么你将有机会申请到许多美国大银行发行的信用卡。

最后的一点建议

ITIN 申请听起来可能有点复杂，但其实只要你理清流程，准备好材料，整个过程并不难。无论是通过报税直接申请、找 CAA 代理人协助，亲自前往 IRS 办事处办理还是通过Fiverr办理，每种方式都有其优点，关键是选择最适合你的方式。