开篇之前,还是再三提醒那些计划以美国公司开展跨境业务的读者,高度重视合规问题,别把这不当一回事。比如这里的美国公司的税务申报问题: 美国国税局IRS对未按时提交5472表格的有限责任公司进行处罚。(提交“不完整”的表格5472会被视为迟交,也将受到处罚) 对于迟交或未提交5472表格,您的LLC公司将被处以10,000美元罚款。美国国税局IRS的评估通常会附带一份通知,提醒您在90天内提交5472表格。如果您未在该宽限期内提交,则IRS将再处以10,000美元罚款。之后,IRS将每隔30天罚款$ 10,000,直到你最终提交5472表格并支付费用。 仅仅是罚款么?IRS也可以根据税收法典7203,7206和7207对你进行刑事指控。 当然,今天重点不是讨论这些问题,关于报税合规问题会在日后进行更新分享。今天来分享一下早上刚刚收到的美国公司EIN雇主识别号申请经历。从申请注册美国公司到正式获得税号,掐指一算,两周时间。翻阅两一下注册账单信息,3月16日向美国代理服务商提交的注册申请,碰巧周末,政府部门没上班,3月18日得到邮件通知注册成功,然后在州政府网站上已经能够查询到了。 利用了一些时间仔细阅读了IRS上关于非美国人注册美国公司申请EIN号的详细文档,然后填写了申请表格,大概过了一周之后,也就是3月25日通过传真方式向IRS提交了申请。 根据IRS官网信息,如果利用传真方式申请,通常会一周之内同样以传真方式回复。然后,隔三岔五的去检查传真信箱,快10天了也没有收到回复。一开始,我还担心是不是自己的传真号没有填写区号导致无法收到,所以,又性急的重新传真了一次。直到今天早上,4月10日,终于收到了IRS的传真回复。打开文件之后,立马傻眼了。回复的税号居然是手写的,太潦草了,加上传真过程中的图损,让我猜猜里面的税号,数字猜了小半天。21世纪的美国还是停留在上个世纪的传真+手写状态,我也是醉了。 尽管如此,还是很开心。自己动手DIY,不只节省下了那200美元的代理申请费,也是一种探索。另外,IRS会将印有EIN号的正式书面文件通过平信邮寄到您指定的地址,通常来说时间为四周左右(实际上收到传真后,第二天邮寄的信件就到了),内容如下: 我觉得这个都是你们不断试错 不断总结的经验 这对我来说用处很大 如果没有你研究美国开公司的话 我自己投入精力去研究的话 花费的时间成本都不止这些注册的钱 所以我觉得能一起研究讨论 互相学习 还是很有必要的。 还是那句话,我并非专业人士,也担心因为自己的不专业误导大家。一直以来,我都坚持原创,结合自己的跨境电商经营经历和个人理解去写文章。在我看来,没有真实经历与卖家体验,七拼八凑出来的文章反而会误导大家。当然,即便在当时来说是正确的,但跨境行业是在不断更新迭代,各种政策条款也在变化,难免也会出现一些过时或者错误的内容。所以,我更建议所有读者在阅读晨飞博客文章的同时,多一些自己的思考,切勿人云亦云,养成独立思考的阅读习惯,这样可以避免误导。我不是什么专业律师或会计师,这里也不提供法律或税务建议。如果您需要法律或税务建议,请咨询律师和/或合格的税务专业人士。谢谢。 2020年的疫情让全球一度停罢,同样的也影响到了IRS的各项工作。原先2周时间即可签发的EIN,现在延长到了几个月之久。这个消息也从代理注册服务商的官网和会员用户的反馈得到证实: 当然,这些真实经历写成的文章也澄清了网络上很多关于申请EIN的一些错误的说法。比如说必须通过代理才能申请的说法。在这里是说不通的。 自己动手DIY并不复杂,但需要一些耐心。委托美国注册代理商申请的价格大概在200美元左右,注意了,有些服务商价格很低,两者之间有一些区别。如果有SSN,只要在线填表即可马上获得EIN号,找代理帮你填,价格自然便宜也说得过去,但如果没有SSN,并且是为注册的美国公司申请EIN,根据IRS官网明确说明,只能通过传真或者邮寄这两种方式申请,委托代理价格也就更贵一些了。当然,或许你也听闻过有人直接打电话就能申请到,事实上,确实如此,但这里有一些误解。也就是说,如果你的国内公司有美国联邦报税需求,确实是可以从国内打电话到IRS申请EIN号的,并且这个EIN号是电话里马上就会给到。但如果你是给自己的美国公司申请,电话这种方式就行不通了,只能传真或者邮寄。 表格填写详细说明 请注意到IRS官网下载最新版本的SS-4申请表,以下内容仅供参考。 EIN(右上角) 您将在表单的右上角看到“EIN”框。不要在这里输入任何东西。美国国税局将在批准您的申请后在此字段中输入您的EIN号码。 1、实体的法定名称(LLC) 输入您的LLC名称,就是您的组织章程(Articles of Organization),组织证书(CERTIFICATE OF ORGANIZATION)中列出的名称完全相同。比如 Chenfeiblog LLC 2、商业名称 也可以理解为商号,大多数外国人注册的LLC公司都没有商号(又名DBA,做生意或虚拟名称),这一栏可以空白。 3、执行人,管理人,受托人,“照顾”姓名 留空。该字段不适用于获得EIN的LLC。 4a和4b:邮寄地址 在第4a和4b行输入邮寄地址,美国国税局可以向您发送提醒和税务文件。 这里的地址可以是美国地址,也可以是非美国地址。这个地址必须可靠,并且能够定期接收到邮件。这也是你日后向IRS提交纳税申报表时使用的地址。 注意: •如果地址是非美国地址,请务必输入城市,省(或州),邮政编码和国家/地区名称。输入完整的国家/地区名称,不要缩写。 •如果您将来需要更改您的邮寄地址,您可以通过向IRS提交表格8822-B来更改,这些服务是免费的。 5a和5b:街道地址(如果不同) 你可以将5a和5b留空。 6、主要业务(LLC)所在的县和州 输入您的LLC所在的县(不是国家/地区),这将是您的公司的主要地址或您公司的注册代理地址。 示例:Sheridan, Wyoming 7A、责任方名称 责任方必须是一个个体的人,我不知道用法人代表来理解是否恰当。 如果您是单成员Single-Member LLC,您将成为责任方。 如果您是多成员Multi-Member LLC,任何LLC成员(所有者)(包括您自己)都可以成为责任方。 7B、SSN,ITIN或EIN(负责方) 填入“Foreign”。 注意:如果您的公司是由另一家公司(“母公司”)投资拥有,则您不能使用您的母公司的EIN。这里同样必须输入“Foreign”。而且你还必须在7a一栏中填写一个人的名字(不是公司)。