历时14天成功完成EIN税号申请 分享自己动手申请美国公司EIN雇主识别号（美国税号）的实际经历

开篇之前，还是再三提醒那些计划以美国公司开展跨境业务的读者，高度重视合规问题，别把这不当一回事。比如这里的美国公司的税务申报问题：

美国国税局IRS对未按时提交5472表格的有限责任公司进行处罚。（提交“不完整”的表格5472会被视为迟交，也将受到处罚）

对于迟交或未提交5472表格，您的LLC公司将被处以10,000美元罚款。美国国税局IRS的评估通常会附带一份通知，提醒您在90天内提交5472表格。如果您未在该宽限期内提交，则IRS将再处以10,000美元罚款。之后，IRS将每隔30天罚款$ 10,000，直到你最终提交5472表格并支付费用。

仅仅是罚款么？IRS也可以根据税收法典7203，7206和7207进行刑事指控。

EIN申请经历

当然，今天重点不是讨论这些问题，关于报税合规问题会在日后进行更新分享。今天来分享一下早上刚刚收到的美国公司EIN雇主识别号申请经历。从申请注册美国公司到正式获得税号，掐指一算，两周时间。翻阅两一下注册账单信息，3月16日向美国代理服务商提交的注册申请，碰巧周末，政府部门没上班，3月18日得到邮件通知注册成功，然后在州政府网站上已经能够查询到了。

利用了一些时间仔细阅读了IRS上关于非美国人注册美国公司申请EIN号的详细文档，然后填写了申请表格，大概过了一周之后，也就是3月25日通过传真方式向IRS提交了申请。

根据IRS官网信息，如果利用传真方式申请，通常会一周之内同样以传真方式回复。然后，隔三岔五的去检查传真信箱，快10天了也没有收到回复。一开始，我还担心是不是自己的传真号没有填写区号导致无法收到，所以，又性急的重新传真了一次。直到今天早上，4月10日，终于收到了IRS的传真回复。打开文件之后，立马傻眼了。回复的税号居然是手写的，太潦草了，加上传真过程中的图损，让我猜猜里面的税号，数字猜了小半天。21世纪的美国还是停留在上个世纪的传真+手写状态，我也是醉了。

尽管如此，还是很开心。自己动手DIY，不只节省下了那200美元的代理申请费，也是一种探索。另外，IRS会将印有EIN号的正式书面文件通过平信邮寄到您指定的地址，通常来说时间为四周左右（实际上收到传真后，第二天邮寄的信件就到了），内容如下：

我觉得这个都是你们不断试错 不断总结的经验 这对我来说用处很大 如果没有你研究美国开公司的话 我自己投入精力去研究的话 花费的时间成本都不止这些注册的钱 所以我觉得能一起研究讨论 互相学习 还是很有必要的。

还是那句话，我并非专业人士，也担心因为自己的不专业误导大家。一直以来，我都坚持原创，结合自己的跨境电商经营经历和个人理解去写文章。在我看来，没有真实经历与卖家体验，七拼八凑出来的文章反而会误导大家。当然，即便在当时来说是正确的，但跨境行业是在不断更新迭代，各种政策条款也在变化，难免也会出现一些过时或者错误的内容。所以，我更建议所有读者在阅读晨飞博客文章的同时，多一些自己的思考，切勿人云亦云，养成独立思考的阅读习惯，这样可以避免误导。我不是什么专业律师或会计师，这里也不提供法律或税务建议。如果您需要法律或税务建议，请咨询律师和/或合格的税务专业人士。谢谢。

疫情期间EIN申请进度

2020年的疫情让全球一度停罢，同样的也影响到了IRS的各项工作。原先2周时间即可签发的EIN，现在延长到了几个月之久。这个消息也从代理注册服务商的官网和会员用户的反馈得到证实：

从一些会员用户的反馈中，也可以证实3个月左右的审理周期。

当然，这些真实经历写成的文章也澄清了网络上很多关于申请EIN的一些错误的说法。比如说必须通过代理才能申请的说法。在这里是说不通的。

自己动手DIY并不复杂，但需要一些耐心。委托美国注册代理商申请的价格大概在200美元左右，注意了，有些服务商价格很低，两者之间有一些区别。如果有SSN，只要在线填表即可马上获得EIN号，找代理帮你填，价格自然便宜也说得过去，但如果没有SSN，并且是为注册的美国公司申请EIN，根据IRS官网明确说明，只能通过传真或者邮寄这两种方式申请，委托代理价格也就更贵一些了。当然，或许你也听闻过有人直接打电话就能申请到，事实上，确实如此，但这里有一些误解。也就是说，如果你的国内公司有美国联邦报税需求，确实是可以从国内打电话到IRS申请EIN号的，并且这个EIN号是电话里马上就会给到。但如果你是给自己的美国公司申请，电话这种方式就行不通了，只能传真或者邮寄。

通过什么渠道申请比较好？

如果动手能力强，自己申请是最好的，也是最推荐的方式。

申请表格并不复杂，也有明确的说明模板，自己填写，我的经验告诉大家，能自己做，就尽量自己做吧。自己申请完全不是问题。填完表后，网络上找个电子传真发送即可，然后，就等待结果。另一种方式是自己邮寄。不过，如果从国内通过邮寄信函方式邮寄，大概率会寄丢，或者收不到回函。稳妥的方式，走商业快递。这里有个小技巧，可以参考一下。

TravelingMailbox 是一家美国地址服务商，全美有超过25个地址可用用户租用使用。 TravelingMailbox 的有自己独有的特色之处，分别是寄信、收发传真以及支票存入服务。

寄信：上传pdf文件， TravelingMailbox 将帮你打印文件，并邮寄到指定地址；

传真收发：这是项免费的服务，适用于所有计划的用户；

存入支票：很多平台仍然以支票方式作为付款方式，当收到支票后， TravelingMailbox 将帮你转发给你的银行，完成支票资金存入。比如来自PayPal的余额提现。

通过代理申请EIN，这里存在一个误区。很多代理公司官网会明确注明EIN代理申请的价格，但请注意，价格过低的，大都适用于拥有SSN社会安全号的用户注册的美国公司，他们通常在IRS官网在线申请，填表后可立即收到EIN号码。而没有SSN的，有且只能通过邮寄和传真这两种方式进行申请。目前市场上的代理价格价格在200美元左右。

当然，你也能从Fiverr找到一些速度超快的申请代理。这种申请很诡异，我并不确定他们是通过哪种渠道获得。并且，之前也用户反馈过，自己填表申请获得过一个，然后由委托 fiverr 上的人又申请到了一个。一个公司，两个税号，迷惑了。

EIN表格填写详细说明

请注意，下图是以2017年版本为例，SS-4表格可能会更新，建议到IRS官网下载最新版本的SS-4申请表，以下内容仅供参考。

EIN（右上角）
您将在表单的右上角看到“EIN”框。不要在这里输入任何东西。美国国税局将在批准您的申请后在此字段中输入您的EIN号码。

1、实体的法定名称（LLC）
输入您的LLC名称，就是您的组织章程（Articles of Organization），组织证书（CERTIFICATE OF ORGANIZATION）中列出的名称完全相同。比如 Chenfeiblog LLC

2、商业名称
也可以理解为商号，大多数外国人注册的LLC公司都没有商号（又名DBA，做生意或虚拟名称），这一栏可以空白。

3、执行人，管理人，受托人，“照顾”姓名
留空。该字段不适用于获得EIN的LLC。

4a和4b：邮寄地址
在第4a和4b行输入邮寄地址，美国国税局可以向您发送提醒和税务文件。

这里的地址可以是美国地址，也可以是非美国地址。这个地址必须可靠，并且能够定期接收到邮件。这也是你日后向IRS提交纳税申报表时使用的地址。

建议使用美国地址，以方式邮寄信件丢失。上面提到的 TravelingMailbox 的地址可以接受 IRS的信件。

注意：
•如果地址是非美国地址，请务必输入城市，省（或州），邮政编码和国家/地区名称。输入完整的国家/地区名称，不要缩写。
•如果您将来需要更改您的邮寄地址，您可以通过向IRS提交表格8822-B来更改，这些服务是免费的。

5a和5b：街道地址（如果不同）
你可以将5a和5b留空。

6、主要业务（LLC）所在的县和州
输入您的LLC所在的县（不是国家/地区），这将是您的公司的主要地址或您公司的注册代理地址。

示例：Sheridan, Wyoming

7A、责任方名称
责任方必须是一个个体的人，我不知道用法人代表来理解是否恰当。

如果您是单成员Single-Member LLC，您将成为责任方。

如果您是多成员Multi-Member LLC，任何LLC成员（所有者）（包括您自己）都可以成为责任方。

7B、SSN，ITIN或EIN（负责方）

填入“Foreign”。

注意：如果您的公司是由另一家公司（“母公司”）投资拥有，则您不能使用您的母公司的EIN。这里同样必须输入“Foreign”。而且你还必须在7a一栏中填写一个人的名字（不是公司）。

8A、这是一家有限责任公司（LLC）的申请吗？

勾选“Yes”。

8B、如果8a为“Yes”，则输入成员的数量

Single-Member LLC：输入“1”。

Multi-Member LLC：输入您LLC中股东成员的总数。

注意：如果您的LLC是另一家公司（或多家公司）拥有的子公司，请输入拥有此LLC的公司数量。

8C、如果8a是“Yes”，LLC是否在美国成立？

选中“Yes”。虽然您的LLC是外资企业，但您的LLC仍然是在美国成立的。

9A、实体类型

此项最复杂，因为直接设计到你的报税方式。所以，建议您最好在决定公司税务方式之前与专业的会计师进行咨询沟通。
•“外国人”一词是指非居民外国人。
•“美国人”一词是指美国公民或美国居民外国人。

美国居民的税收很复杂，外国人的税收更复杂，为了避免误导，这里无法提供确切的税务协助或建议。请理解。

Single-Member LLC（外资）：
如果您拥有foreign-owned Single-Member LLC，您可以选择作为被忽视的实体（Disregarded Entity）或者 C-Corporation方式报税。

– 如果您希望将您的LLC视为被忽视的实体（Disregarded Entity），请勾选“ Other (specify) ”并在后面输入“ Foreign-owned U.S. Disregarded Entity ”。

– 如果您希望将您的LLC视为C-Corporation，请勾选“ Corporation （输入要提交的表格编号） ”并在后面输入“ 1120 ”。在你收到EIN后，您必须提交表格8832按照C-Corporation进行选举。

•所有外资独资有限责任公司的无视实体必须每年提交5472表格。更多信息：表格5472和外资有限责任公司。
•如果您的Single-Member LLC由外国公司拥有，则您的LLC将被视为母公司的分支机构或部门，以用于税务目的。

Multi-Member LLC（外资）：
如果您拥有外资拥有的Multi-Member LLC，您可以选择作为合伙企业Partnership或C-Corporation征税。

– 如果您希望将您的LLC视为合伙企业，请勾选“Partnership ”。

– 如果您希望将您的LLC视为C-Corporation，请勾选“ Corporation ”并在后面输入“ 1120 ”。收到EIN后，就必须提交表格8832以进行C-Corporation选举。

9B、国家和外国（如适用）

输入您的LLC成立的州。使用州的全名。不要使用缩写。

例如，输入“Florida”，而不是“FL”。

10、申请理由

选择“ Started a new business (specify type) ”，然后在右边输入您的LLC的业务类型。比如：Retail

您可以查看第16选项中的内容。如果刚好你的业务目的相匹配，复制粘贴内容到这里就行。

注意：你的公司可能会有多个用途，多个产品或服务，这里只需输入主营业务活动即可。

这里填写Retail，零售类别包括直接向公众销售商品的任何类型的商业。 这些物品的销售可以通过店面，互联网，直接销售（目录，邮购）或门到门进行。 还包括在互联网拍卖网站上销售商品的个人。

11、日期业务开始

输入公司获得州政府批准的具体日期（月，日和年）（也就是LLC生效日期）。查看您的LLC批准日期的批准的组织章程，组织证书或组建证书（不同州的不同表格）。

12、财年结束月Closing month of accounting year

是否可以理解为财年结束月。大多数外国人在日历年（1月到12月）征税。如果您的LLC属于这种情况，请输入“December”。

13、员工

大多数外国人不会有美国员工，在这里分别输入“0” “0” “0”。

14、就业税负债

大多数外国人不会有就业税负债，不必填写。

15、支付了第一次工资或年金

大多数外国人不会支付工资或年金，只会输入“N/A”。

16、主营业务

您可以使这一栏和第10栏中输入的内容相匹配。

17、描述16栏的具体业务（商品，建筑，产品或服务）

美国国税局想知道，您的主要产品是什么，提供的服务，正在进行的建筑类型，或您正在销售的商品系列。

只需输入一两句话来解释您的LLC的主要业务活动。

18、此前申请过EIN么？

勾选“No”。

第三方指定人

自己填写的，并且您是负责方，将这4个字段留空即可：

签名和日期：签名并输入今天的日期。

申请人的电话号码：输入您的电话号码。这可以是家庭，办公室或手机号码。此号码可以是美国电话号码，也可以是非美国电话号码。如果您输入的是非美国电话号码，请务必将国家/地区代码放在号码的开头。

申请人的传真号码：如果您通过邮件提交SS-4，则无需输入传真号码。你可以把它留空。如果您通过传真提交SS-4，则必须输入您的传真号码。如果您使用的是我们建议的数字传真，则该号码将是美国传真号码。您也可以在此处使用非美国传真号码。

第2页内容

第2页只是一个表格填写指导信息页面，这一页不需要提交给IRS。

如何提交表格SS-4

您可以通过以下两种方式之一，连同您的组织章程，组织证书和SS-4表格一起，发给IRS：

通过邮件(4至8周)
通过传真(4-7个工作日)

您可以从任何国家/地区将表格SS-4邮寄至IRS。它不一定是来自美国。您在信封上列出的地址与“来自地址”无关。只需将已完成并签名的SS-4表格邮寄至：

Internal Revenue Service
Attn: EIN Operation
Cincinnati, Ohio 45999

注意：美国国税局没有详细的街道地址。以上地址即是完整的地址。（请到IRS官网查询最新的地址信息。）

如果您将SS-4表格传真给IRS

如果您想将表格SS-4传真至IRS以加快审批时间，请将SS-4传真至：

1-855-641-6935 （请到IRS官网查询最新的电话号码。）

您的传真机不需要封面页。您只需将表格SS-4的第1页传真至IRS即可。

五、批准EIN号

现在你只需要等待你的EIN批准。

一旦IRS批准您的EIN，您将收到EIN确认函。

EIN批准时间（邮件归档）：
您将在4到8周内通过邮件收到您的EIN确认函。

EIN批准时间（传真备案）：
您将在4至7个工作日内通过传真获得EIN确认函。

上述批准时间是美国国税局提供的估算。但是，根据您提交表格SS-4的一年中的什么时间，事情可能需要更长的时间，所以请保持耐心。美国国税局在今年的前5个月（1月至5月）比较繁忙。

六、Form 5472税表要求与处罚

外资的Single-Member LLC，还必须提交表格5472和表格1120。如果不合规申报，美国国税局可以收取10,000美元或更多的罚款。

七、美国国税局联系信息

官方网站：https://www.irs.gov/instructions/iss4

国际部门电话1-267-941-1000。营业时间为周一至周五，美国东部时间早上6点至晚上11点。

EIN部门电话1-800-829-4933。营业时间为周一至周五，当地时间早上7点至晚上7点。

美国国税局只回答一般性问题，他们不会提供税务建议，也无法通过电话向您解释每一项要求。因此，找一位会计师寻求帮助是个好主意。

八、参考范本