跨境创业者的海外身份规划：深圳电商公司与美国怀俄明州LLC公司的实际税务成本对比

当跨境创业业务发展到一定程度时，人们会开始思考身份规划问题，思考如何更好提升商业规模获得更多的商业利润，同时又能给自己创造一个更安全稳健的商业版图。对于普通跨境创业者来说，听上去有些高大上，或是遥不可及。然而，当你和一些顶级的跨境创业者沟通交流时，他们大都已经规划了自己海外身份，大都是用美国公司或者其他离岸公司经营着跨境业务，当然，这里所说的跨境业务也早已不限于跨境电商。

我在几年以前，就分享过了如何注册美国公司去运营一个成功的跨境商业，根据网站的后台数据统计监测，至少数百位跨境创业者通过这里的文章注册了美国公司，尽管人数不少，但根据每年收到的报税支持请求来看，实际运营美国公司并达到一定规模的数量并不多。很多人，在商业还未成熟的背景下，盲目注册美国公司，之后并没有实际运营。我并没有具体的统计数据，但根据收到的零零散散的反馈来看，这个比例应该在半数以上。所以，每次在收到的需求反馈时，我都会给出一些明确的建议。如果的跨境业务并不成熟，不要盲目去注册美国公司，这个属于锦上添花的东西。

为什么要规划海外身份

具体来说分为两个部分，一方面是商业身份规划，一方面是个人身份规划。商业身份规划很容易理解，对比中国公司，毫无疑问，美国公司的信任度、自由度、开放性、稳定性以及税务成本方面，都要比中国公司更有优势，尤其从事的是跨境创业相关业务。我们还是来问问ChatGPT 4。

在中国，增值税税率通常为6%、9%或13%，具体取决于销售商品或服务的种类。实际缴纳的是增值税应税销售额与进项税额之差。此外，还有其他税费，如城市维护建设税（一般为增值税的7%、5%或1%）、教育费附加（一般为增值税的3%）、地方教育附加（一般为增值税的2%）等。

在美国，除了联邦税收外，各州和地方政府也会征收各种税费。例如，销售税因州而异，一般范围在2.9%至7.5%之间，有的州没有销售税，比如俄勒冈州、特拉华州、蒙大拿州、阿拉斯加州、新罕布什尔州。此外，还有其他地方税费，如房产税、地方所得税等。要准确计算其他税费的占比，需要详细了解您所在国家和地区的税收政策以及公司的具体业务情况。

海外身份税务分析对比

我是中国公民，生活在中国，打算成立一家公司，从事跨境电商业务，在亚马逊美国网站上销售产品。我在犹豫应该在美国注册公司还是在中国注册公司。根据我的需求，对比一下，分别在这两个国家经营公司的一些优点与缺点，重点对比税收成本。

看看ChatGPT怎么说：

当然，无论是在美国还是中国注册公司，都有其各自的优缺点。以下是在这两个国家分别经营公司的一些优点与缺点，重点对比税收成本：

1. 在美国注册公司：

优点：

• 税收成本：美国的公司税率较低，一般为21%。如果选择在特定州注册，例如特拉华州，公司可能会享受到更多税收优惠。
• 国际信誉：美国公司在全球范围内具有较高的信誉，这有助于获得客户和供应商的信任。
• 便利的跨境支付：美国公司可以更方便地接收来自全球范围内的支付，这对于跨境电商业务非常重要。
• 政策稳定性：美国的政策环境相对稳定，降低了政策风险。

缺点：

• 注册成本：在美国注册公司的成本可能较高，包括注册费、年度报告费以及会计和法律服务费等。
• 美国税收法规复杂：在美国注册公司需要遵守一定的税收法规，可能需要雇佣专业人士处理税务事务。
• 银行账户开设：对于非美国居民，开设美国银行账户可能相对困难。

2. 在中国注册公司：

优点：

• 方便的本地化服务：在中国注册公司将更容易获得本地化服务，如货运、仓储、支付等。
• 货源获取方便：由于中国是世界制造业大国，注册中国公司有利于与中国供应商建立联系，获取更优质的货源。

缺点：

• 税收成本：中国的企业所得税一般为25%，税收负担相对较重。此外，增值税和个人所得税等其他税种可能也会增加税收成本。
• 跨境支付限制：中国对外汇管理较为严格，跨境支付可能会受到一定限制，这可能影响到你的跨境电商业务。
• 营商环境：虽然中国的营商环境近年来有所改善，但在某些方面仍可能存在挑战，例如政策变动和行政手续。

综上所述，选择在哪个国家注册公司取决于你的具体需求和优先级。在美国注册公司可能会有较低的税收成本和更高的国际信誉，但注册成本可能较高。而在中国注册公司则有利于获取本地化服务和货源，但税收负担可能较重。

ChatGPT给的答案与我们的理解非常一致，我们来举例详细说明。

我打算在怀俄明州注册一家单成员LLC公司，同时在中国深圳注册一家电商公司。相同的销售额背景下， 请对比分别两个公司要交多少税？

ChatGPT

要比较在怀俄明州注册的单成员LLC和在中国深圳注册的电商公司的税收成本，我们需要考虑一些关键因素，如企业所得税、销售税和其他税收。需要注意的是，税收法规可能会随着政策变化而变化，所提供的信息仅供参考。

1. 怀俄明州单成员LLC：

• 企业所得税：单成员LLC在美国通常被视为透明实体，企业所得税是通过个人所得税报告并缴纳。根据你的年度收入和个人所得税税率，所得税可能会有所不同。联邦个人所得税税率范围为10%至37%。
• 州税：怀俄明州没有州企业所得税和州个人所得税，因此，你不需要为在怀俄明州注册的LLC缴纳州税。
• 销售税：如果你的业务在怀俄明州没有实际经营，你可能不需要收取并缴纳怀俄明州的销售税。

2. 中国深圳电商公司：

• 企业所得税：中国的企业所得税一般为25%。然而，符合条件的小型微利企业可以享受较低的税率，例如按照12.5%或更低的税率征收企业所得税。
• 增值税：电商公司在中国需要缴纳增值税。增值税税率为6%、9%或13%（根据销售的商品或服务种类而定），但实际上，只需缴纳增值税的应税销售额与进项税额之差。
• 其他税收：根据公司规模和业务性质，还可能需要缴纳其他税费，如城市维护建设税、教育费附加等。

由于税收法规和个人情况的不同，实际税收成本可能有所差异。建议咨询专业的税务顾问或会计师，以确保了解准确的税收信息，并制定合适的税收策略。

我们再补充一些具体的数据。

根据前面的内容，请举例说明，分别年销售额50万美元、100万美元、300万美元、500万美元，利润率为20%，个人的年度收入为公司的实际利润，请帮我计算出实际应缴纳的企业所得税，个人所得税以及其他可能的税收。

得到了这些答案。

为了简化问题，我们将分别计算美国怀俄明州单成员LLC和中国深圳电商公司在不同销售额下的税收。请注意，这些计算仅供参考，实际税收成本可能因个人情况和税收法规的变化而有所不同。建议咨询税务顾问或会计师以获取准确的税收信息。

假设利润率为20%，我们可以计算出不同销售额下的净利润：

• 50万美元销售额：10万美元利润
• 100万美元销售额：20万美元利润
• 300万美元销售额：60万美元利润
• 500万美元销售额：100万美元利润

1. 怀俄明州单成员LLC：

单成员LLC的税收通过个人所得税报告并缴纳。联邦个人所得税税率在2021年范围为10%至37%，具体取决于年度收入。以下假设使用2021年的税率进行计算。实际税率可能因年度调整而有所变化。

以年度收入为公司实际利润的情况下，我们可以估算大致的联邦个人所得税：

• 50万美元销售额：10万美元利润
  • 假设税率为24%，税收约为10万 * 24% = 2.4万美元
• 100万美元销售额：20万美元利润
  • 假设税率为32%，税收约为20万 * 32% = 6.4万美元
• 300万美元销售额：60万美元利润
  • 假设税率为35%，税收约为60万 * 35% = 21万美元
• 500万美元销售额：100万美元利润
  • 假设税率为37%，税收约为100万 * 37% = 37万美元

怀俄明州没有州企业所得税和州个人所得税。

2. 中国深圳电商公司：

企业所得税一般为25%，假设企业所得税为25%，则在不同销售额下的税收如下：

• 50万美元销售额：10万美元利润 * 25% = 2.5万美元
• 100万美元销售额：20万美元利润 * 25% = 5万美元
• 300万美元销售额：60万美元利润 * 25% = 15万美元
• 500万美元销售额：100万美元利润 * 25% = 25万美元

根据中国税收法规，需要从企业所得税后的利润中提取个人所得。

在中国深圳电商公司的情况下，个人所得税的计算将取决于个人的税收居民身份、收入来源和收入额。以下是一个简化的例子，仅供参考。实际税收成本可能因个人情况和税收法规的变化而有所不同。建议咨询税务顾问或会计师以获取准确的税收信息。

假设您是一个中国税收居民，并将公司实际利润作为个人所得。在中国，个人所得税的税率范围为3%至45%，具体取决于年度收入。以下是一个简化的个人所得税计算示例：

1. 50万美元销售额：10万美元利润（已缴纳2.5万美元企业所得税）

假设个人所得税税率为10%，则税收约为（10万 – 2.5万）* 10% = 7.5万 * 10% = 7500美元。

2. 100万美元销售额：20万美元利润（已缴纳5万美元企业所得税）

假设个人所得税税率为20%，则税收约为（20万 – 5万）* 20% = 15万 * 20% = 3万美元。

3. 300万美元销售额：60万美元利润（已缴纳15万美元企业所得税）

假设个人所得税税率为30%，则税收约为（60万 – 15万）* 30% = 45万 * 30% = 13.5万美元。

4. 500万美元销售额：100万美元利润（已缴纳25万美元企业所得税）

假设个人所得税税率为35%，则税收约为（100万 – 25万）* 35% = 75万 * 35% = 26.25万美元。

此外，您可能需要关注增值税（VAT），在中国的税率为6%、9%或13%，具体取决于销售商品或服务的种类。实际缴纳的是增值税应税销售额与进项税额之差。还可能需要缴纳其他税费，如城市维护建设税、教育费附加等。这些税收因个别情况而异，无法精确计算。

请注意，以上示例仅供参考。实际税收成本将取决于您的个人情况、税收居民身份、收入来源和税收法规。建议寻求专业税务顾问或会计师的建议以制定合适的税收策略。

计算一个总数：

基于前述计算和假设，以下是在不同销售额情况下，美国怀俄明州单成员LLC和中国深圳电商公司的企业所得税和个人所得税的合计缴纳金额。请注意，这些数字仅供参考，实际税收成本可能因个人情况和税收法规的变化而有所不同。建议咨询税务顾问或会计师以获取准确的税收信息。

1. 怀俄明州单成员LLC：

• 50万美元销售额：2.4万美元（个人所得税）
• 100万美元销售额：6.4万美元（个人所得税）
• 300万美元销售额：21万美元（个人所得税）
• 500万美元销售额：37万美元（个人所得税）

2. 中国深圳电商公司：

• 50万美元销售额：
  • 企业所得税：2.5万美元
  • 个人所得税：7500美元
  • 合计：3.25万美元
• 100万美元销售额：
  • 企业所得税：5万美元
  • 个人所得税：3万美元
  • 合计：8万美元
• 300万美元销售额：
  • 企业所得税：15万美元
  • 个人所得税：13.5万美元
  • 合计：28.5万美元
• 500万美元销售额：
  • 企业所得税：25万美元
  • 个人所得税：26.25万美元
  • 合计：51.25万美元

请注意，以上示例仅供参考。实际税收成本将取决于您的个人情况、税收居民身份、收入来源和税收法规。建议寻求专业税务顾问或会计师的建议以制定合适的税收策略。整理成表格如下：

以下是一个简化的表格，对比美国怀俄明州单成员LLC和中国深圳电商公司在不同销售额下的企业所得税和个人所得税合计缴纳金额。请注意，这些数字仅供参考，实际税收成本可能因个人情况和税收法规的变化而有所不同。建议咨询税务顾问或会计师以获取准确的税收信息。